老师，我们只有委托对方出口货物的，那我们需要勾选自营出口收入嘛？委托出口明细表需要填嘛？然后总分公司合并申报的，只有一家分公司怎么分摊三个要素比例？

您好，委托出口不能勾选自营收入，但委托出口明细表需要你自己填；总分公司分摊比例就是用分公司的收入除以总收入、薪酬除以总薪酬、资产除以总资产来算，比如收入比例就是分公司收入÷(总公司收入%2B分公司收入)，薪酬和资产算法也一样

不是，是受托出口明细表，没有委托出口明细表

那总分公司的企业所得税分摊表怎么填

这个怎么理解

 您好，总分机构企业所得税分摊表填写要点是：按上年度分公司营业收入、职工薪酬、资产总额三个要素计算分摊比例，权重分别为35%、35%、30%，公式为分公司分摊比例=分公司收入÷总收入×0.35%2B分公司薪酬÷总薪酬×0.35%2B分公司资产÷总资产×0.30，总机构需核对数据确保准确，分公司注销后剩余税款由总机构和其他未注销分支机构按新比例分摊

这段话什么意思？是申报需要分摊还是账上分摊？总公司和分公司占比分别多少

 您好，这段话讲的是企业所得税申报时的分摊，不是账务处理；总公司和分公司的占比不是固定的，而是用分公司的营业收入、职工薪酬、资产总额这三项，分别按35%、35%、30%的权重算出一个总分摊比例，这个比例就是分公司要分摊的税款比例，剩下的部分就是总公司的比例

只有一家分公司也这样分摊嘛？是看上年度一整年的数据不是今年1-9月的数据嘛

公式里面的总资产是分公司的还是总公司的？

是去年整年收入还是今年1-9月的总收入？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等