老师，请问收到2024年所得税汇算清缴退税怎么做分录，小企业会计准则。直接借银存贷应交税费—企业所得，资产负债表和利润表有差异
您好，小企业准则直接，借：所得税费用，贷：应交企业所得税就行
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老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税分录是借:未分配利润，贷应交税费-企业所得税，借-应交税费-企业所得税，贷银行存款么
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老师企业所得税汇算清缴分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 但是资产负债表和利润表不平 怎么回事
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老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？
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老师，去年所得税汇算清缴时，补交的所得税2万（小企业会计准则，会计分录是：借利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 后来发现资产负债表的和利润表的勾稽关系不对，该怎么处理呢
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老师，企业所得税汇算清缴补交了2万的所得税，小企业会计准则，请问这2万在资产负债表和利润表应该怎么体现，当时作的会计分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 现在的问题就是两个表的勾稽关系不平
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这个不影响损益，是税后损益
您意思再做一笔借所得税费用贷应交所得税？
是的，汇算清缴补缴的所得税跟普通季度计提一样的分录
我说的是汇算清缴退税
您稍等，我给您编辑退税分录
1、首先根据应退税额冲减所得税费用： 借：应交税费—应交企业所得税 贷：所得税费用 2、实际收到退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费—应交企业所得税
好的，谢谢
不客气哦，有疑问随时联系我们