计提工资有社保全额计提还是减掉社保个人部分分录怎么写

您好，这是所有的分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-08-09

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-12-31

你好，个人部分的社保是归到工资里面的，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。

2022-06-02

同学，你好
借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

2025-08-21

（1）计提工资时：　　借：销售费用—工资　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　贷：应付职工薪酬—工资　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　（2）发放工资时：　　借：应付职工薪酬—工资　　　　贷：银行存款　　　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　（3）缴纳社保及个税时：　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　贷：银行存款

2021-07-13

快账用户9165 追问 2025-10-20 10:08

例如：工资（含社保）2000 借：管理费用2000 贷：应付职工薪酬2000 实际发放时候借：应付职工薪酬1800 其他应收款200 贷：银行存款2000

是这样吗？

齐红老师解答 2025-10-20 10:10

实际发放时候
借：应付职工薪酬2000
贷：其他应收款200
贷：银行存款1800

快账用户9165 追问 2025-10-20 10:11

好的谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-20 10:11

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

快账用户9165 追问 2025-10-20 10:12

计提社保时候只计提公司部分对吗

齐红老师解答 2025-10-20 10:13

是的，只计提公司部分

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