郭老师在吗，有事情请教

老师，我们公司是一家海运公司。公司名下有一条船，现在期租给别人。租金按天计算，我们是从8月6号开始租的。他是提前30天给我们付一个月的款。就是8月6号到9月5号这个周期的款，8月份我收到款。嗯，我们是外贸企业，所以他打的是美金。那我这个汇率还有确认收入的话，应该是在8月还是9月，还是说分期去确认？

他是从8月6号到9月5号的这笔钱，老板意思是说，统一在9月份周期结束之后再确认收入，8月份挂预收款。然后9月份确认收入的时候，用8月份的这个汇率去确认8月6~9月5号的这个收入，您觉得这样合理吗？你如果年底的话，那我是不是要把。12月6号到12月30号的，提前去确认收入，这样全年的数据才能对得上。

我我个人是觉得期租的话是按照履履约时段去确认。比如说8月6号到8月30号的租金，我就应该确认在8月份。但是老板意思是说，9月6号再去确认8月5号到9月6号的这个租金，这样的话，每个月的数据其实就不太准确，这样能操作吗？

分期最好 8.6号到八月30的做8月份里面，然后剩下的做预收账款。

做到9月份的话，你的纳税义务晚了 你提前做也可以，8月6号到9月5号的。做到8月份。

如果按老板说的这样操作，8.6-9.5的租金在8月的收到，但是在9月确认收入，用8.1的汇率，这样对吗，审计会说我不规范吗

老板不让确认在8月，愁死了

不对，纳税义务晚啦

确认在第三季度的话就要交税。老板不愿意季度交税

你要这种有风险的

哎 难受 老师，如果我分期确认，8月的租金确认在8月，9月的租金确认在9月，汇率的话是不是用各自月份的汇率？

对的是的，是这么做的

我8月6~9月5的租金的话，我在8月份都收到了。那这个收入确认的汇率的话，是8月6号到8月31号是用8月的汇率，然后9月1号到9月6号的这个是用9月份的汇率是吗？就9月1号到9月6号，我就是有汇兑损失，对吧，或者汇兑损益对吗？这样子才是正确的吗？

还是说9月1号到9月6号的这个会确认在9月份确认的收入，也用8月份的收到租金时的汇率？

一般8月份的选择8月6号的，或者是8月份第一个工作日的。 9月就用九月第一个工作日的 一般情况下，只要你确认收入和收到款项的不是一天的汇率会有差异。

老师还有一个问题就是我们海运不是有那个港使费嘛，然后每次就是先预付他们有那个预付的单子过来，付美金，在国外的港口。他们先有那个预付单过来，我们就先预付美金给他们。然后后面可能过了两三个月才会出结算单，然后。嗯，就最后具体结算才出来，然后多退少补。那我这个确认费用的话，是在结算单出来的时候确认费用，还是在预付的时候先确认，后面多退少补的时候，那个月再去再分开确认费用，还是说，先预付的时候先挂预付款，然后要在。航次确认收入的当月暂估这个费用？

先暂估，然后后期确定了之后你再调整成对的

老师，我之前前几个月的时候，因为是美金嘛，它也不存在什么发票不发票的，我就在预付的时候就已经确认了费用。然后后面多退少补的时候，我就退的话，我就充减，然后补的话，我就把补的那一份确认在补的那个月，这样能行吗？然后，后来几个月改成了就是预先预付的时候挂预付款结算单的，来的时候再充这这样不合规。但是审计如果查的话，他会指出这种问题吗？

国外的有形式发票。你让对方给你开一个形式发票，你现在可以把之前的补进来。没有按照权责发生制作费用，你的利润不准确。

是的，就是因为现在我的利润每个月都不准确，一个月高一个月低，就是我每天都很内耗。但这个收入的问题，老板不让分期去确认，所以我特别难办

那你就按照你老板的来审计出来再调整

还有，我们的就是保险费，它不都是按照每一期去确认嘛？每一期可能就要付几个月的费用。然后我也是当月就记进了费用里面，也没有去按月给他归集，就是按月去分摊，就导致我每个月利润都不一样。虽然说最后整体是对的