老师请问一下，企业所得税申报增加工资薪金的第一行社保费数据是不是只要填单位部分的？

老师，聚餐我是计入福利费这个也算吗？还有我社保费没分单位和个人，都是通过管理费用和银行存款核算的，这怎么取数？

同学，你好
那你自己要区分。

用到应付职工薪酬，就要算

那我社保费是只取单位部分的吗？

同学，你好
可以，个人部分在工资里面

老师，我平时做的账单位和个人都计入了管理费用～社保费，因为就两个人想着都是自己承担就没分开，现在是不是得调账？

同学，你好
嗯嗯，是的

老师，由于工作经验不足，做的账也不规范，具体怎么调老师能指点一下吗

同学，你好
你的分录发一下，带上金额

老师，这是3个人的社保费，单位和个人部分没分开都做在一起的分录 计提时 借：管理费用～工资6000 贷：应付职工薪酬 -工资 6000 当月社保扣款时 借：管理费用～社保费2967.96 贷：银行存款           2967.96 另外一个人社保费做的分录 计提时  借:管理费用～工资4000 贷：应付职工薪酬 ～工资  4000 借：其他应付款   989.32 贷：银行存款    989.32 发放工资时 借：应付职工薪酬～工资4000 贷：银行存款   3010.68         其他应付款  989.32