2025年3季度企业所得税季度预缴申报中事项1， 1、已计入成本费用的职工薪酬 取应付职工薪酬的贷方金额， 老师，我想问一下，我们公司在计提的时候应付职工薪酬贷方抠掉了员工自己支付的社保和公积金的，那是不是要 贷方金额+个人承担的社保/公积金？？？

2024年年初应付职工薪酬借方余额5万，2024年利润表利润总额是5万4，2024年四季度调整冲平应付职工薪酬（调整了其他应付款的公积金贷方社保借方，调整了应付职工薪酬公积金借方社保借方工资借方，调整了管理费用的社保借方公积金借方以上科目和以前年度损益调整互为借贷），2024年利润表利润总额变成是3万，这种调整可以吗？2025年做2024年1月到12月汇算清缴的时候需要做调整吗？

新的公司，3月第一次计提员工工资，4月交3月的社保后发工资，所以存在其他先把个人承担的社保和公积金的钱先交了以后，在从员工工资里面扣掉垫付的部分。那3月计提工资的时候，假设员工工资是4500元，员工应该承担的社保和公积金个人的部分是910.32元（企业在4月先垫付，后从工资里面扣）那我3月的时候能不能写一笔分录反应这个流程： 借：管理费用 4500 贷：应付职工薪酬4500 借：应付职工薪酬 910.32 贷：其他应收款 910.32 （我下个月要收的垫付的钱） 同时，3月计提公司承担的社保和公积金 借：管理费用-社保1912.46 管理费用-住房公积金135 贷：应付职工薪酬-社保1912.46 应付职工薪酬-公积金135

第三季度所得税预报表中，职工薪酬中计入成本费用的应付职工薪酬和支付给职工的职工薪酬这两个数怎么填？ 我举个例子比如 2211-应付职工薪酬，科目有二级明细，2211.01是职工薪酬， 2211.02 是社保， 2211.03是福利费， 2211.04 是工会经费， 2211.05 是教育经费 2211.06 是公积金， 回答的方式第1个数取某某科目的借方或贷方 第2个数去某某科目的借方或贷方 如果需要几个科目合计取数，那么就说哪几个科目合计的借方或贷方。

2025年3季度企业所得税季度预缴申报中事项1， 1、已计入成本费用的职工薪酬 取应付职工薪酬的贷方金额， 老师，我想问一下，我们公司在计提的时候应付职工薪酬贷方抠掉了员工自己支付的社保和公积金的，那是不是要 贷方金额+个人承担的社保/公积金？？？

实际支付给职工的应付职工薪酬就是24年12月～25年8月的实发工资+代扣的个人社保+代扣的个人公积金+代扣的个人所得税 已计入成本费用的职工薪酬就是:25年1～9计提的工资（包括代扣社保，代扣公积金，代扣个人所得税）+公司承担的社保和公积金本年贷方额累计 7月辞退了员工，支付了补偿，这个补偿，计入成本费用还是实际支付，还是两个都记一次