您好，我公司2022年开具的农产品收购发票，今年冲红后又原金额重开，2022年收购发票已经抵扣，请问税务怎么处理？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师好，我是建筑公司的会计，因工程结算减少，2022年红冲了2018年开具的一笔增值税发票，原开票是30万，红冲重开26万，差额的4万影响到2022年收入吗？请问老师怎么出会计分录，2022年汇算清缴收入怎么算
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公司开具的农产品收购发票已经认证抵扣，还能开红字发票吗 账务处理怎么操作
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老师，您好。我们单位是农产品制造企业，我们自己开农产品收购发票，24年1月份的时候开了农产品收购发票，3月8日税务局打电话说让冲红了，今天3月9日把1月份开的收购发票冲红了，但是1月份开的已经做进项税额抵扣了，这个账务得怎么处理呢？
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2022年在电子税务局开具了一张代开专票，在2023年度发现品类开错，在2023年度冲红2022年度发票，并重新开具了相同金额的发票，由于政策原因税率由原来的3%变成了1%，但是2022年度已完成汇算清缴，2023年度开具的正数发票应该怎么处理，汇算清缴时所得税怎么处理呢？
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老师您好：2022年我们公司购进商品10万元，进项已经抵扣，商品已经都结转了。今年因为商品有质量问题，已经开红字发票，商品不用退回，进项税额已经转出补交了增值税。问：要补交企业所得税么？如果补交企业所得税要改2022年年报么？是否有滞纳金？谢谢
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请问老师，有这样一个问题，今年4月在申报去年所得税的时候，因为先申报的季度报表，因为有利润所以交了一部分所得税，实际上报完年度报表后有好几年的亏损可以弥补，但1季度税已经交了，如果今年年底仍然可以弥补亏损，就会造成今年所得税多交税的情况，这种情况怎么化解呢，退税的话就要查账，好麻烦吧
粤公网安备 44030002003870号
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您好，今年操作时，你先在申报表上把去年抵扣的税额转出（增加本月交的税），比如原发票买价10000元已抵900元（10000 * 9%），就做分录：借 主营业务成本 900，贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 900；然后立刻用新发票的金额重新抵扣（减少本月交的税），新发票买价10000元可抵900元（10000 * 9%），做分录：借 应交税费-应交增值税(进项税额) 900，借 主营业务成本 -900（或贷方红字），这样一进一出本月增值税基本持平，但切记要向税务局申请调整2022年的企业所得税报表，确保成本归属正确。