老师请问一下，之前做账我工资每个月有计提，但社保是直接计入管理费用～社保费，单位缴纳和个人部分也没分开做账，也没通过应付职工薪酬来核算，现在正确的做法可以指导一下吗？
你好，你要更正之前的吗
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老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？
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老师好，请教个问题，私营独资企业（小规模），律师事务所，属于查账征收(需报个人所得税经营所得纳税申报表-季报），没有给法人发工资，但是给法人交社保费了，计提社保，是，借：管理费用-社会保险费（单位）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位），缴纳社保费，是借：应付职工薪酬-社会保险费（单位）借：其他应收款-法人（个人部分）贷：银行存款，但是缴纳的个人部分（借：其他应收款-法人）这个在我发放工资这里，我没给法人发放工资，也就没做贷：其他应收款-社保（个人部分），那我这个缴纳社保法人个人缴纳社保部分怎么做分录
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老师，我有点晕乎乎了，请问一下前会计做账计提社保 借管理费用 社保，贷应付职工薪酬 社保公司➕个人合并了，缴纳社保也是合并的。现在我要分开个人部分咋做啊？假如 借管理费用社保 10元，贷应付职工薪酬社保10元，实际单位7元，现在我借管理费用社保-3 ，贷应付职工薪酬 社保-3。缴纳社保原来是借应付职工薪酬社保10，贷银行存款10。咋冲哦，乱了乱了
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老师，我们单位员工社保个人部分公司部分都是公司承担，做账的时候直接是一笔：借：管理费用-社保费，贷：银行存款，没经过应付职工薪酬这个科目；所得税预缴申报表（已计入成本费用的职工薪酬）这个位置，只填计提的工资可以不
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老师，不动之前的账还有什么好的调账方法吗？ 现在怎么做？
如果没有跨年，直接红字冲减，然后按正确的重新做。
一、计提工资与社保分录（月底） 1. 计提工资（含个人社保、个税） 借：管理费用/销售费用/生产成本（根据员工部门） 贷：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） 2. 计提公司承担的社保 借：管理费用/销售费用/生产成本（根据员工部门） 贷：应付职工薪酬——社会保险费（公司部分） 二、支付工资与社保分录（次月） 1. 支付工资（扣除个人社保、个税） 借：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） 贷：其他应付款——社会保险费（个人部分） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（实发工资） 2. 支付社保（公司+个人部分） 借：应付职工薪酬——社会保险费（公司部分） 借：其他应付款——社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 3. 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
谢谢老师的指导！ 我们公司几个人社保费全部是自己承担，也是按照你上面整套分录来做吗？