老师，企业所得税中的计提的成本费用职工工薪酬和实际发放的职工薪酬我举个例子，一员工工资4000单位承担社保医疗1000个人承担社保医疗450，个税收入按4000报的。实际到手减出个人承担部分付3550，那这个计提的成本费用和实际发放的怎么填填多少

实际发放不是3550吗，不减个人承担的社保医疗吗

需要包含的个人负担的社保，这也是个人的工资的一部分

. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工

这个怎么又是要扣除个人社保数据呢

你好，应付职工薪酬借方是包含着个税的。因为你发工资的时候，借管理应付职工薪酬，工资4000，贷其他应收款个人负担的社保450，银行存款3550。不是这么做吗？借方包含着个人负担的呀。扣除个人负担的社保公积金个税之前的工资不就是4000，你是扣除了之后的3550。

哪里人家写扣除个人的之后的 自己看括号里面的

抱歉老师，看错了，还有一个公司安装的属于建筑服务的，计提了40万发了10万，但是这40万个税申报了，这数怎么填

建议填写100,000 你们是提前申报的个税

计提写40实际发写10万吗，但是这样又和个税对不起来，会比对个税吗

因为这个是第三季度刚增加的，比对不比对不清楚，大概率是比对的。

那这种情况为了防止这个隐患，可以先把未付的30先转到其他应付款不，就是职工薪酬为0当发了实际也填40对起来