老师，企业所得税中的计提的成本费用职工工薪酬和实际发放的职工薪酬我举个例子，一员工工资4000单位承担社保医疗1000个人承担社保医疗450，个税收入按4000报的。实际到手减出个人承担部分付3550，那这个计提的成本费用和实际发放的怎么填填多少
成本费用填写5000，实际发放的是4000
-
Q
医疗保险费的个人部分通常在工资扣除，而我们公司实际就是公司承担了。 请问可以和单位承担部分一起直接计提在管理费用-职工薪酬-社会保险费科目吗？ 还是必须在工资表应发工资里加上这部分金额，个人部分的社保照常走其他应收款科目？哪种是合理的？
-
Q
老师，企业所得税汇算清缴，期间费用里的职工薪酬是应发数吧，不扣除社保个人缴纳部分，比如工资5000，社保个人承担500，管理费用职工薪酬填5000，单位承担的社保部分计入了管理费用，比如单位社保承担1500，期间费用管理费中填到保险费一栏1500吗？如果这样的话105050职工薪酬支出又怎么填呢，只填个5000吗，下面的各类基本社会保障性缴款需要填吗
-
Q
我司现在1月对24年7-12月养老保险基数调整补缴，单位补缴1802.34，个人补缴930.24，实际都在今天补缴完成 24年7-12月原来的工资和社保全部都按原来的正常计提，且7-11月的工资已经发放，12月的工资是本月底发放。 1月补缴7-12月社保的分录： 借：应付职工薪酬-社保（单位承担）1802.34 其他应收款-社保（个人承担）930.24 贷：银行存款2732.58 补计提7-12月社保的分录，这个计提是计提在12月 借：管理费用（单位承担）1802.34 贷：应付职工薪酬-社保（单位承担）930.24，实际补缴社保借方：其他应收款-社保（个人承担）930.24 这个分录，要怎么处理呢？ 是要直接在12月的应付工资里面扣掉员工这930.24元吗？，申报12月的个税，也要减掉930.24这一个人所承担的养老费用吗
-
Q
老师，请问单位承担法人社保单位1000和个人部分300元,工资1000元会计分录是借:管理费用-工资1000,社保1300，贷:应付职工薪酬2300，可是这样一来应付职工薪酬金额就和个税申报表不一致了。还是应付职工薪酬分出来应付职工薪酬-工资1000，应付职工薪酬-社保1300。在对应个税申报表时对应应付职工薪酬-工资合计金额就可以了？在申报个人所得税时是减去了单位承担的社保包括个人部分申报的是到手1000元的工资。
-
Q
企业所得税预交实发工资是个税税前工资还是扣除五险一金 个税税后工资 比如 计提 借：管理费用120 贷：应付职工薪酬—工资120 发放 借：应付职工薪酬—工资120 贷：应交税费—应交个税10 其他应收款—个人承担社保10 其他应收款—个人承担医疗保险10 银行存款90 计提是120 实发是120 实发120和个税申报120是税前的对吧 不是税后90吧
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
实际发放不是3550吗，不减个人承担的社保医疗吗
需要包含的个人负担的社保，这也是个人的工资的一部分
. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工
这个怎么又是要扣除个人社保数据呢
你好，应付职工薪酬借方是包含着个税的。因为你发工资的时候，借管理应付职工薪酬，工资4000，贷其他应收款个人负担的社保450，银行存款3550。不是这么做吗？借方包含着个人负担的呀。扣除个人负担的社保公积金个税之前的工资不就是4000，你是扣除了之后的3550。
哪里人家写扣除个人的之后的 自己看括号里面的
抱歉老师，看错了，还有一个公司安装的属于建筑服务的，计提了40万发了10万，但是这40万个税申报了，这数怎么填
建议填写100,000 你们是提前申报的个税
计提写40实际发写10万吗，但是这样又和个税对不起来，会比对个税吗
因为这个是第三季度刚增加的，比对不比对不清楚，大概率是比对的。
那这种情况为了防止这个隐患，可以先把未付的30先转到其他应付款不，就是职工薪酬为0当发了实际也填40对起来
你转过来，你实际发放的还是100,000
老师，三季度有好多发票没有开进，只能先暂估，比如安装费，成本就是人工工资材料费劳务费运费，工资劳务费运费是下成本还是费用，分录怎么做
借工程施工 贷应付账款暂估 确认了收入。借主营业务成本贷工程施工
劳务运费都计入成本还是费用啊，没有工程施工科目
你好，这个是哪个部门的？ 根据收益部门，你们不是建筑公司？