医疗保险费的个人部分通常在工资扣除，而我们公司实际就是公司承担了。 请问可以和单位承担部分一起直接计提在管理费用-职工薪酬-社会保险费科目吗？ 还是必须在工资表应发工资里加上这部分金额，个人部分的社保照常走其他应收款科目？哪种是合理的？

做了第二种，按第二种的来做的话，这种可以抵扣所得税，你可以自己选择。

第一种，要税前调增是吧？ 那还是加在应发工资里，报上个税。个人部门不计提到费用，这种更好 是吧？

真的是这么做的，是这么理解的。

比如2月发放了1月份工资5万，2月份产生应发工资6万。记账是按照2月份计提5万工资还是6万？ 我看好多代理记账，都是当月发放多少就计提多少

2月份应该计提6万 1月份计提5万，然后二月份支付5万。

2月发放5万，申报所属期为2月的个税，就是按照5万申报对吧？

你好是的，是这么做的。

以前的会计都弄错了。 公司要申报高企，我担心税务核查时被发现个税申报和账上不一致。如果我更改了计提方式，账上也兑不起来，她是按照当月发放多少计提多少。请问这样我该怎么调整呢

那你现在还能反结账修改吗？比如在二月份计提6万，

今年的可以改。 但是去年12月她计提工资的金额，当月就发放完了。如果从1月份开始改，那1月份发放的工资她在去年12月份没正确计提，冲不平应付职工薪酬。

你好，去年的建议你不要修改了。

里面有备注时间吗？具体的哪个月的工资？

嗯 我不能改，改了净资产就成负数了，报高企不好看。 那就只改今年的，应付职工薪酬-工资这个科目，1月份发放的没发冲平，余额的错误，就现放着？