医疗保险费的个人部分通常在工资扣除，而我们公司实际就是公司承担了。 请问可以和单位承担部分一起直接计提在管理费用-职工薪酬-社会保险费科目吗？ 还是必须在工资表应发工资里加上这部分金额，个人部分的社保照常走其他应收款科目？哪种是合理的？
你好，你做第一种的话，你单位负担了个人应该承担的那一部分，你没法抵扣所得税的。
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医疗保险费的个人部分通常在工资扣除，而我们公司实际就是公司承担了。 请问可以和单位承担部分一起直接计提在管理费用-职工薪酬-社会保险费科目吗？ 还是必须在工资表应发工资里加上这部分金额，个人部分的社保照常走其他应收款科目？哪种是合理的？
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你好，有个问题请教，社保我按正常的做了计提，也做了缴纳。例如分录为:借:管理费用–社保（公司部分）800贷:应付职工薪酬–社保800借:应付职工薪酬–社保800其他应收款–社保（个人部分）400贷:银行存款1200有个员工停薪留职了，做工资表时，社保个人部分和公司部分就全由员工个人承担，这种情况我怎么做发放工资的分录呢？例如计提工资的分录为:借:管理费用–工资3000贷:应付职工薪酬–工资3000那么发放的分录应该怎么做？其他应收款–社保（个人部分）贷方还是400吗？
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老师好， 您帮我看看，公司交社保分录这样做对吗，还有更简练的分录吗？1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。
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工资，社保，公积金，这些在会计科目里分类的时候只是在。应付职工薪酬下边儿，设置工资是应发工资，社保公司承担部分，公积金公司承担部分管理费用职工薪酬里边是应付工资加上单位承担的公积金和社保直接放到管理费用职工薪酬二级明细就行，不用再管理费用，底下设置社保公积金单独设二级明细是吧。直接把单位承担到应发工资和单位承担的社保和公积金全部放到二级明细管理费用，职工薪酬里边就行吗
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发工资实操会计分录应该怎么做？ 比如，我们公司有一个员工，他的基本工资4500-社保个人扣款441.58=4058.42元， 计提工资分录：借：管理费用 4500 贷：应付职工薪酬 -工资 4500 计提社保分录：借：管理费用（公司部分）1064.05 其他应收款（个人社保部分） 441.58 贷：应付职工薪酬-应付社保费用 1505.63 发放工资分录：借：应付职工薪酬-工资 4500 贷：其他应收款（个人社保部分） 441.58 银行存款 4058.42 上面的分录是正确的吗？我的疑问是计提工资那笔分录为什么入管理费用4500，这样就相当于个人承担的社保也入到管理费用了
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做了第二种，按第二种的来做的话，这种可以抵扣所得税，你可以自己选择。
第一种，要税前调增是吧？ 那还是加在应发工资里，报上个税。个人部门不计提到费用，这种更好 是吧？
真的是这么做的，是这么理解的。
比如2月发放了1月份工资5万，2月份产生应发工资6万。记账是按照2月份计提5万工资还是6万？ 我看好多代理记账，都是当月发放多少就计提多少
2月份应该计提6万 1月份计提5万，然后二月份支付5万。
2月发放5万，申报所属期为2月的个税，就是按照5万申报对吧？
你好是的，是这么做的。
以前的会计都弄错了。 公司要申报高企，我担心税务核查时被发现个税申报和账上不一致。如果我更改了计提方式，账上也兑不起来，她是按照当月发放多少计提多少。请问这样我该怎么调整呢
那你现在还能反结账修改吗？比如在二月份计提6万，
今年的可以改。 但是去年12月她计提工资的金额，当月就发放完了。如果从1月份开始改，那1月份发放的工资她在去年12月份没正确计提，冲不平应付职工薪酬。
你好，去年的建议你不要修改了。
里面有备注时间吗？具体的哪个月的工资？
嗯 我不能改，改了净资产就成负数了，报高企不好看。 那就只改今年的，应付职工薪酬-工资这个科目，1月份发放的没发冲平，余额的错误，就现放着？
是的是的，先这么做就可以的。