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应付职工薪酬科目去年有计提未发放的,但在去年汇算清缴调增了,不调账的话应付职工薪酬科目贷方余额总挂在上面。是否可以调账来处理

2025-10-21 08:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-21 08:34

可以调账,关键看未发薪酬是否还会支付: 后续会支付:不用调,余额挂着,支付时冲减即可。 确定不支付:要调账,准则不同分录不同,且今年汇算清缴需调减去年已调增的税额

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快账用户8078 追问 2025-10-21 08:39

老师,小会计准则,计入以前年度损益的话对今年利润没影响吧,还需要调减吗?

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快账用户8078 追问 2025-10-21 08:40

不会发了

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齐红老师 解答 2025-10-21 08:43

这个是调增哦 调增缴纳所得税 不是叫调减

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快账用户8078 追问 2025-10-21 08:44

是的,去年已经调整了,只是分录没做。

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快账用户8078 追问 2025-10-21 08:44

去年已经调增了

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齐红老师 解答 2025-10-21 08:46

那你今年做冲减的分录就可以

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可以调账,关键看未发薪酬是否还会支付: 后续会支付:不用调,余额挂着,支付时冲减即可。 确定不支付:要调账,准则不同分录不同,且今年汇算清缴需调减去年已调增的税额
2025-10-21
多计提多少你的金额写多少的
2020-10-11
你好   那你的意思想去2020年改吗?   
2021-05-27
同学你好 调增的部分 后期要调减吗
2021-04-16
你好  你   多计提了还是少计提了 ? 找你们错误了 发来看看  
2021-05-10
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