前期公司某员工应发工资7000元，个税申报工资薪金7000元，发放工资时，扣除个人社保500元、个税50元、请假扣款200元。 计提:借:管理费用-工资7000 贷:应付职工薪酬-工资7000 发放:借:应付职工薪酬-工资7000 贷:应交个人所得税50 其他应收款-个人社保500 管理费用--工资500 银行存款6250 因不想更改个税申报，以上分录是否正确？

 正确发放分录：借应付职工薪酬 7000，贷应交个税 50、其他应收款（社保）500、银行存款 6250。 这个分录不平，那200的差额怎么处理呢？

贷方银行存款不是6250 你贷方为什么有一个管理费用工资500

请假扣贰佰要按扣除之后的金额计提哦

做账时应该是应付职工薪酬6800，对吗？但是前任会计个税申报的7000，按6300计提发放工资（实发6250+个税50），然后个人社保500计提到  管理费用-单位社保  里面的，现在报企业所得税时，个税申报的数字和应付职工薪酬-工资科目的数字相差太大

对的 计提6800然后按6800申报 做的分录不对 正确的分录应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

那现在调账的话，把前面相关的会计凭证冲红，重新做，个税申报能重新更改申报吗？

对的 2.这个可以的 更正申报

主要在1-5月的数据