不对,正确分录是冲销原计提凭证,而非直接从 “应付职工薪酬” 转 “某某费用”,具体处理如下: 1. 正确会计分录 原计提时(假设计入 “管理费用”):借:管理费用 - 工资贷:应付职工薪酬 - 工资 现在确定不发放,需冲销计提:借:应付职工薪酬 - 工资贷:管理费用 - 工资(或 “以前年度损益调整”,若涉及以前年度) 2. 原始凭证要求 需准备能证明 “不发放” 的书面材料,比如: 公司内部决策文件(如股东会 / 管理层决议,说明不发放的原因,如员工离职未领、薪酬方案调整等); 与员工的沟通记录(如邮件、书面确认,证明员工确认无需发放)。 这些材料作为附件,附在冲销凭证后,确保账务处理有依据。
老师,前年生产车间的工资一直在计提,做的是借生产成本,贷应付职工薪酬,但是没有发放,导致应付职工薪酬贷方余额太多。今年开劳务票了,怎么给应付职工薪酬冲平
老师,5月末计提,借:管理费用-员工工资30000元贷:应付职工薪酬30000,但6月发放5月工资时,有两个员工未办卡也未发放现金,等办卡后补发, 实际发放是23000元,那我6月的分录怎么做?发放5月工资,借:应付职工薪酬23000,贷:银行23000。 那差额7000元,就先挂账吗?
老师我想问一下,10 10月的工资11月发放,11月的工资也在11月发放,但是都没有计提,然后11月记账,补贴10月工资,发放工资借管理费用工资贷,应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款,11月工资积极发放借管理费用工资贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行。存款,然后再分别附上发放工资的银行流水和各个员工的工资表,可以吗?
老师,发工资是不是本月计提,下月发放,本月借管理费用/销售费用~~工资贷应付职工薪酬 发放的时候,是不是借应付职工薪酬,贷银行存款 现在问题是有周结算的员工,这个怎么写分录
老师,请教:本年前几个月计提的工资,但是没有发放,后面也不会发放,是 借:应付职工薪酬 贷:某某费用 吗? 原始凭证需要怎么做
老师,外贸行业,一票报关单中有一项因品名错误转内销,假如开票价为6000元,如何计算这一单项所需支付的税费。
老师好:我公司是小规模零售药店,公司分线上跟线下销售,三季度8月份因为系统有问题,重复下账了2万销售,但是再10月27日前调整不了重复下账的销退,现在老师这边有什么办法,处理这个问题?
老师 物业公司一般纳税人,经营的餐饮项目,进的食材费专票可以抵扣进项吗
红冲去年销售的红冲发票,交印花税时要减去吗
请问如果出口退税申报13万退回了13%的税,那么这个13万还需要交增值税附加税吗?
我们收到的成本发票开票项目都是家具,那开出去的是不是也只能开家具?
小红书数据导出来后怎么统计纳税收入
所得税-事项1-职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬这个金额这个是计提工资总额减去个人承担社保公积金、个税后的金额吗
老师,您好。我们做亚马逊平台出口业务的,进项的发票后续要申请出口退税。请问亚马逊平台销售的收入部分还需要计算销项税吗?
个体户的建筑施工队,最大的支出是工人的工资,是不是每个月都要申报工资呢?