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老师咨询一下,员工现金缴纳25年社保基数调整后的金额,这个该怎么做账

2025-10-21 09:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-21 09:09

补交社保 借:应付职工薪酬——各项社保(企业部分)       其他应付款—社保(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 补计提公司部分社保 借:管理费用-社保费-各项社保 贷:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 以后发放工资时补扣社保   借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保(个人部分)      银行存款

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补交社保 借:应付职工薪酬——各项社保(企业部分)       其他应付款—社保(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 补计提公司部分社保 借:管理费用-社保费-各项社保 贷:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 以后发放工资时补扣社保   借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保(个人部分)      银行存款
2025-10-21
第一步:收到员工补交的现金 此时需确认现金收款,同时挂 “其他应付款”(表示公司暂收,待后续代缴)。会计分录:借:库存现金贷:其他应付款 ——XX 员工(社保个人补交款) 第二步:公司代员工向社保局缴纳该笔补交款 次月申报社保时,将此笔款项连同当月社保一起缴纳,冲减之前挂账的 “其他应付款”。会计分录:借:其他应付款 ——XX 员工(社保个人补交款)贷:银行存款
2025-10-23
可 计入 管理费用-社保费
2025-10-24
您好,这种只能是提前扣除一个大概的金额。
2024-06-24
同学,你好 每个地方不一样,一般是7月份
2021-10-06
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