演示账套

进项税会计分录，需要结转吗

2025-10-21 09:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-21 09:44

同学，你好
需要结转的

快账用户8283 追问 2025-10-21 09:45

进项税的会计分录和勾选税款、结转的会计分录

齐红老师解答 2025-10-21 09:46

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户8283 追问 2025-10-21 09:48

进项税呢？那之前没有到转出未交增值税这里面去怎么弄

齐红老师解答 2025-10-21 09:50

同学，你好
直接补做
结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

齐红老师解答 2025-10-21 09:50

直接补做
结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）