演示账套

月初勾选认证进项税额，上月底销项税额需要结转吗？会计分录怎么做

2023-09-12 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-12 14:46

你好，可以的，按月结转，按年结转都可以

齐红老师解答 2023-09-12 14:46

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

你好，可以的，按月结转，按年结转都可以

2023-09-12

借：应交税费-未交增值税 1万贷：应交税费-应交增值税（转出未交） 1万

2024-10-15

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

2023-09-01

你这个有留抵税额，不需要做结转分录

2022-08-09

月底先确认未抵扣留底税额3万，再根据本月销项2万计算应缴税额。假设应缴税额为负（即退税），则分录为：借库存商品/成本类科目2万，贷应交税费-应交增值税 2万；同时借应交税费-应交增值税 3万，贷留抵税额 3万。若应缴税额为正，则需补缴税款。

2024-10-15

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