演示账套

老师，我有两个问题要问：一、10月的销项小于进项，进项期末余额为负数，作为留底税额，请问这样的话，10月末还要结转增值税吗？如果要结转，会计分录怎么做？二、11月的销项税额大于进项税额，需要结转增值税吗？如果要结转，请问怎么做会计分录？

2024-12-07 14:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-07 14:11

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

快账用户7426 追问 2024-12-07 14:27

我们业务是8月才发生的，8-10月都是进项大于销项，我没有结转，然后11月进项小于销项，我不知道结转时，金额要怎么算了，是按11月的本期合计算，还是按本年累计的金额算呀？

快账用户7426 追问 2024-12-07 14:28

这两张截图分别是进项和销项的截图

齐红老师解答 2024-12-07 14:29

当然是按照本年累计数字合计

快账用户7426 追问 2024-12-07 14:30

好的，我明白啦，谢谢老师

齐红老师解答 2024-12-07 14:33

不客气，祝你工作顺利

2024-12-07

你好，进项税大于销项税额，需要结转，分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-12-26

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

2023-09-01

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

你好，结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2021-05-12

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