老师这个问题麻烦解答下谢谢公司当月开具销项税额2632.2，本月未取得进项发票 1.月底需要结转销项税额吗？如果需要结转会计分录是： 2.月底需要结转进项税额吗？如果需要结转会计分录是： 3.本月应交增值税2632.2，但是勾选进项税额为7078.02，需要做会计分录吗？如果需要，分录为：9

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

2023-09-01

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

你好，你的进项销项结转吗？如果结转的话，你的进项转出也需要结转，跟着他们来。

2022-06-21

你好！这个按现在的会计制度，不需要结转。所以才有很多说法差额征收比如下面的 1、确认收入时会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—未交增值税。 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理：借：应交税费—未交增值税，主营业务成本，贷：银行存款。

2024-06-21

快账用户9207 追问 2023-09-01 11:00

那这个会计分录该怎么结转呢，老师

齐红老师解答 2023-09-01 11:04

你好；借销项税、应交税费-应交增值税- 转出未交增值税贷进项税、借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税- 转出未交增值税

快账用户9207 追问 2023-09-01 11:19

看不明白[捂脸]麻烦老师了

齐红老师解答 2023-09-01 11:21

你好；这个是留抵进项税的结转分录；你上面不是说你留抵了嘛

快账用户9207 追问 2023-09-01 11:36

这个借销项税，贷进项税是？

齐红老师解答 2023-09-01 11:40

你好；销项税原来在贷方计提；进项税收到发票在借方做账；你结转的时候是不是销项税和进项税反方向结转

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