演示账套

老师这个问题麻烦解答下谢谢公司当月开具销项税额2632.2，本月未取得进项发票 1.月底需要结转销项税额吗？如果需要结转会计分录是： 2.月底需要结转进项税额吗？如果需要结转会计分录是： 3.本月应交增值税2632.2，但是勾选进项税额为7078.02，需要做会计分录吗？如果需要，分录为：9

2023-09-01 10:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-01 10:55

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

快账用户9207 追问 2023-09-01 11:00

那这个会计分录该怎么结转呢，老师

齐红老师解答 2023-09-01 11:04

你好；借销项税、应交税费-应交增值税- 转出未交增值税贷进项税、借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税- 转出未交增值税

快账用户9207 追问 2023-09-01 11:19

看不明白[捂脸]麻烦老师了

齐红老师解答 2023-09-01 11:21

你好；这个是留抵进项税的结转分录；你上面不是说你留抵了嘛

快账用户9207 追问 2023-09-01 11:36

这个借销项税，贷进项税是？

齐红老师解答 2023-09-01 11:40

你好；销项税原来在贷方计提；进项税收到发票在借方做账；你结转的时候是不是销项税和进项税反方向结转

你好；需要结转的；你要结转后体现你要缴留抵进项税的数据的；你不管留抵还是缴纳；都要结转下；到时和你增值税申报表核对一致

2023-09-01

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

你好！是的。留底不需要单独做分录。下个月缴纳的时候，借应交税费—未交增值税贷银行存款。

2020-09-22

同学，你好。应交增值税余额如果在贷方，就要计提，增值税分录，借应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，附加税分录:借税金及附加，贷应交税费。。。城建税等

2020-10-22

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