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Q

今年1月支付了去年12月的工资，请问这个需要在填写第三季度企业所得税申报表时计入实际支付给职工的薪酬里吗？

2025-10-21 15:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-21 15:16

你好，你申报个税的时候是在2月份申报的，就包含在里面，如果是申报在1月份的就不包含。这里说的申报期是申报的时间，不是所属期。

快账用户9998 追问 2025-10-21 15:19

12月的工资，在1月份的时候就申报了个税

快账用户9998 追问 2025-10-21 15:20

那就不包含12月工资呗？

齐红老师解答 2025-10-21 15:21

是的对的是的对的

快账用户9998 追问 2025-10-21 15:23

我单位9月有固定资产报废，无残值收入，无清理费用，请问这个属于资产损失吗？要不要在第三季度申报企业所得税时填是？

齐红老师解答 2025-10-21 15:25

如果没有折旧完的话有是

快账用户9998 追问 2025-10-21 15:26

折旧完了

齐红老师解答 2025-10-21 15:27

也没有残值的情况下没有营业外支出或者资产处置损益。所以这里填写否

快账用户9998 追问 2025-10-21 15:31

好的，谢谢

齐红老师解答 2025-10-21 15:35

不用客气，工作愉快

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