演示账套

老师他这个公司账太复杂了，承包二建的活，然后呢老张在我们公司上班。老张9月工资9000元二建支付老张4000元我公司给支付5000元。然后呢我公司又开票给云名劳务公司发票4000元。等于二建支付给工人4000元。我们开给云名多少钱发票云名就会给我们多少钱的。这个账怎么做绕晕了？这个账怎么分录

2025-10-21 16:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-21 16:09

您好，1、计提工资，借：成本费用9000元，贷：应付职工薪酬9000元； 2、二建代付4000元冲减工资，借：应付职工薪酬4000元，贷：预收账款—二建4000元； 3、你公司付5000元，借：应付职工薪酬5000元，贷：银行存款5000元； 4、开票给云名确认收入，借：预收账款—二建4000元，贷：主营业务收入4000元，同时，借：应收账款—云名4000元，贷：预收账款—二建4000元（或合并为：借：预收账款—二建4000元，贷：主营业务收入4000元）； 5、收到云名款，借：银行存款4000元，贷：应收账款—云名4000元。最终你公司净支付现金5000-4000=1000元，承担了9000-4000=5000元的净成本，同时确认4000元收入。