演示账套

请问一下老师，我们从国内A公司里采购了一批货500吨，单价10000元，税额65万元，我们支付给A公司金额500+65=565万元，A公司也给我们开具采购发票565万元，现在我们直接把货物聪A公司运输到我们客户B公司，然后发现500吨中1吨有破损了，现在我们公司要求A公司赔偿这破损1吨的款给我们1万元，再加上5%的赔偿金500元，A公司支付给我们10500元。请问我们收到这个10500元怎么做账呢？分录该怎么做呢？我们要这10500元给A公司吗

2023-12-20 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-20 15:03

1.当您从A公司采购货物时：借：库存商品 - 500吨货物借：应交税费 - 增值税 - 进项税额 65万元贷：银行存款 - 565万元 1.当您发现货物损坏并要求A公司赔偿时：借：待处理财产损益 - 待处理流动资产损益 1万元贷：库存商品 - 500吨货物 1.A公司同意赔偿并支付您10500元时：借：银行存款 10500元贷：待处理财产损益 - 待处理流动资产损益 1万元贷：营业外收入 - 其他收入 500元

快账用户6063 追问 2023-12-20 15:09

借：待处理财产损益 - 待处理流动资产损益 1万元。为什么还要做这笔分录呢？A公司给我们开具500吨发票了，我们收到500吨，我们开票给B公司发票是499吨，但是采购发票我们还是收500吨，不作废的。

齐红老师解答 2023-12-20 15:15

同学你好那你就不用做

快账用户6063 追问 2023-12-20 15:18

但是我们公司又确实的收到10500元的A公司付款啊？我们收到也要做账务处理的啊？这10500元我们怎么做分录呢

齐红老师解答 2023-12-20 15:43

你按五百吨来做就可以

快账用户6063 追问 2023-12-20 15:48

老师我不明白了你的意思，我们采购了500吨时，分录是这么做的，借：库存商品500万，应交税税费——进项税65万，贷：银行存款565万。现在A公司不作废这500吨发票，还退钱给我们1吨的破损赔偿费：10500元，请问我们收到这10500元，怎么做分录？请把这收到10500元的分录写出带有数字的分录给我们一下可以吗？谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-20 16:24

这个10500只能计入营业外收入借银行10500 贷营业外收入10500