老师，我们老板是一家公司职员，他成立了一家小规模纳税人，给他所在公司提供服务，提供了30000元的服务，他所在工司只支付了他26500元，剩下的3500元是单位给老板交的五险一金，这个业务怎么做账务处里

小规模承担，在30000的服务费里扣除

开了30000的发票:借:应收贷:主营业务收入 应交增值税

借银行存款3500 贷应收账款

银行3500？老师不懂

这个3500怎么入账

我们冲减往来款呀，肯定的

做到那个科目

其他应收款？

货款属于应收账款，怎么可能是其他呢

麻烦能写一下完整的账务处理吗？

这个3500我们开始无法连理往来，就是直接冲减应收啊

银行收到26500，应收挂着30000，借:银行26500贷:应收30000不平呀

你开始这个也无法建账啊3500，你怎么做？其他应付款吗？

这个3500是老板的五险一金费用，他单位发劳务费30000的时候把钱给扣下了

他们单位不承担保险费用，是老板承担