老师在3月份做销售收入账时把应交税费—销项税额，和主营业务收入金额同时记一样的数字了，导致应交税费销项税额多了出现余额了，在9月份做账发现了这个问题可以直接冲减调整过来吗？

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

老师，3月份开了2张一样的普票，其中一张4月份开销项负数，3月的时候没有免税，4月份的凭证我做了一张，借应交税金销项税额 负数，贷营业外收入-增值税减征额 负数，这样可以吗

老师麻烦问一下，2022年1月份进项票做凭证的时候做错了，把库存商品做成含税的金额，把应交税费-进项税额做到贷方了，现在要怎么调整？因为这个做错了，导致负债表应交税费出现7万多的余额

发现去年的一张销项发票入账错误了，主营业务收入入账金额少记了2元，销项税额多记了2元，导致转出未交增值税多转了2元元，应交税费-未交增值税贷方有余额，请问怎么调整

老师是这样的，小规模纳税人因前期建账设置了进项税额，销项税额，有收入的月份销项税直接计入应交税费～销项税额，现在想重新调整一下，直接计入应交税费-应交增值税科目，应交增值下有个减免税额的二级明细，现在还原不了怎么处理好些呢？