老师您好 请问小规模纳税人季度申报 增值税和附加税、印花税需要计提吗，计提分录怎么写 谢谢老师
你好，增值税，印花税不需要计提。附加税如果有应纳税额，是需要计提的 增值税发生的时候，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 附加税 计提的分录是，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税 印花税不需要计提，缴纳的分录是，借：税金及附加，贷：银行存款
-
Q
老师，您好，请问小规模纳税人按照季度申报增值税和附加税. 那么产生的税费是当月计提还是季度计提一次
-
Q
老师好 请问，小规模纳税人1季度计提的增值税是7.78元，计提的附加三项一共是0.94元。 4月初报税的时候实际交的增值税是7.79元，附加三项没有交钱。 请问：2季度的增值税 附加税如何写分录。 谢谢老师
-
Q
老师，小规模纳税人季度缴纳的增值税和附加税需要做计提吗？然后计提和实缴需要怎么做分录
-
Q
老师您好！请教一下 1.附加税按增值税乘以相应的比例计提的分录怎么写？ 2.享受六税两费的政策，附加税的优惠部分怎么计入分录？ 3.印花税需要计提吗？计提缴纳的分录怎么写？ 4.滞纳金分录怎么写？ 是会计小白，希望老师能写的完整一点，谢谢老师！
-
Q
您好，问下附税，增值税，印花税，工资，工会，个税，企业所得税，一般纳税人计提和支付时的会计分录怎么写，小规模的会计分录怎么写？谢谢
热门问答 更多>
-
工作中遇到案例：一家B保安公司中标A企业的一项安保项目每月保安服务费15万元，后B公司微托C保安公司派人员提供现场服务，保安服务费13万元，采用差额征税。C公司开票13万保安服务费给B公司时的人工工资为12万元，差额纳税。 请教：B公司开票给A公司15万保安服务费发票时也采用差额征税的方式，用13万元支付给第C公司后的余额作为销售额计税，是否可以？开票用保安服务费还是劳务派遣费为好呢？
-
有熟悉进口业务的老师吗？进口货物的价值是按报关当天的汇率中间价还是按进口增值税税票上注明的汇率来算？
-
增值税留底有680多万，如何慢慢消化
-
疑问：航空代理企业为什么提供境内机票代理时，可以直接以签收单作为扣除凭证，难道我不能要求航司给我开发票或者行程单作为扣除凭证吗？同样，为什么我提供境外机票代理服务时，只能以发票或者行程单作为扣除凭证，难道我不能以账单作为扣除凭证吗？
-
老师，老板2824年注册一家投资公司，注册资金100万，有两个自然人股东，目前还没有什么业务，但从法人那里借款到公司，然后又投资出去，分别投给四家公司，这样现在需要做股权转让，这样的情况容易转吗？之前听说有库存的有其他应付款的，就算亏损很大也不容易转，被各种卡！
-
购买幼儿园，厨具一批，50项，共计14万如何入账？如有超过2000元冰箱，蒸饭柜，搅拌机等，也有菜刀，餐盒盘子等价值300元，？
-
请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
-
请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
-
请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
-
老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
谢谢老师 那附加税金额比较小也不计提可以吗
你好，只要有附加税需要缴纳，就需要计提的。（与金额大小无关的）
噢 好的 谢谢老师 为什么增值税 印花税可以不用计提呢
你好，增值税是负债科目，不是损益科目，不通过税金及附加科目核算，不需要计提。 印花税不需要计提，是因为这个税款账务处理的特殊性
好的 感谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
老师 你好 请问小规模纳税人季度申报税务申报表中利润表的本期金额和本年累计金额分别指的是哪个月份
你好，利润表抬头所属期，是7-9月份吗
您好 老师 是的
你好，那本期金额是 2025年7-9月份3个月的发生额合计，本年累计是1-9月份 9个月的发生额合计
好的 谢谢老师
老师 你好 所得税季度申报上的季度平均值怎么填
你好，季度平均值=（季度期初数%2B季度期末数）/2 如果之后是不同的问题，请分别提问，谢谢配合
好的 谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
老师 你好 怎么输入没反应，是不是自动弹出不用填
你好，是指哪个地方输入没有反应呢