董孝彬老师问你个问题

老师税务局增值税主表本年累计金额和账上利润表本年累计金额差4元，账上多了4元老师怎么做分录冲平呢？

您好，哪个数据是正确的呀，我们以正确的金额来，主表是对的吧，就是账上多或少4元， 借：财务费用-现金折扣   -4贷：主营业务收入   -4   

老师账上多了4元，可以借主营业务收入4贷本年利润4

哦呼的，这个分录不合适，因为这上结转收入的分录呀，这个分录一点也没有减少收入，账上还是那么多哦，

老师借主营业务收入4贷财务费用-现金折扣4，这样利润表本年累计金额和税务局增值税主表本年累计金额就对起来是吧老师？

您好，分录借贷方要换一下哦，损益科目不能反，这样对上了

老师主营业务收入再借方不就是代表负数吗？

您好，不行的，只有结转在反方向，做分录反方向的话利润表会出错，我也是报表不平找差异才发现的，这是经验

好的，谢谢老师