老师你好，我公司是一般纳税人提供跨区域建筑服务开具了9%专票含税100万元，取得分包劳务款含税3%专票30万元，现在要申报预缴增值税和企业所得税怎么计算税费？

某企业为增值税一般纳税人，2021年9月发生如下业务： (1)销售自行开发的产品，取得不含税销售额260万元，提供技术服务，取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于产品开发及技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。 (3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。 要求：计算该企业2021年9月应缴增值税。

乙公司为一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下： （1）购进办公用小轿车1部，增值税专用发票注明的金额为20万元，增值税税额2.6万元；购进货车用柴油，增值税专用发票注明的金额为30万元，增值税的税额3.9万元。 （2）购进职工食堂用货物，取得增值税专用发票上注明的税额为0.8万元。 （3）提供货物运输服务，取得含增值税价款218万元。 （4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款4.24万元. （5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款11.66万元，另收取逾期保管费2.12万元。 （6）上期留抵增值税税额2.52万元。 已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定。 要求： （1）计算乙公司当期可以抵扣的进项税额。 （2）计算业务（3）的销项税额。 （3）计算业务（4）的销项税额。 （4）计算业务（5）的销项税额。 （5）计算乙公司当期应缴纳的增值税

甲建筑公司是增值税一般纳税人，2020年在 B县和C市各有1个在建项目。B县在建项目按照简易计税方法计算增值税；C市在建项目使用一般计税方法计税。2020年12月业务情况如下： (1)在B县取得含税建筑收入101.8万元，支付含税分包款40万元，取得增值税普通发票。(2)在C市取得含税建筑收入169万元，支付含税分包款60万元，取得增值税普通发票。(3)将2018年5月购人的一座位于C市的材料仓库转让，原购入时取得一般计税方法的增值税专用发票，发票注明价税合计金额220万元，转让时开具增值税专用发票，取得价税合计金额275万元。(4)甲公司当月采购建材发生进项税额20万元(专用于一般计税项目)，取得增值税专用发票；发生桥、闸通行费4.2万元，取得通行费发票。计算：甲公司在B县、C市预缴的建筑服务增值税、在C市预缴的不动产转让增值税、向A市主管税务机关实际缴纳的增值税

位于市区的某综合经营公司为增值税一般纳税人，2021年部分经营业务如下（1）集团旗下餐饮部，取得餐饮收入380万元，另有60万元为本公司内部划账结算的餐费，以上餐费均含税（2）向客户提供会展服务，获得价税合计金额500万元（3）为本市某工厂安装一套设备，收到安装费56万元，代垫辅助材料费15万元，均为含稅价;（4）汽车队运输服务，取得不含增值税的运费550万元，出租汽车取得租煲收入30万元（含税）（5）异地提供建筑工程服务，取得3000万元工程款，支付分包方工程款500万元，（取得分包方的增值税专用发票）上述两项工程款均为含税；要求计算异地预缴和机构所在地补缴税款。（6）金融经营部门，取得货款业务利息收入560万元，支付储户利息支出120万元求应纳增值税税额

老师好建筑劳务公司一般纳税人简易计税8月份含税收入500万专项分包发票30万申报递减了分包款500万计提了增值税14.56万元递减后实际缴纳了13.69万元中间的差会计分录怎么做谢谢老师