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所得税实际支付填的是1到9实际发放工资数吗?我们当月发上个月,所以就是12月到8月计提工资数吗

2025-10-22 22:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-22 22:21

您好,是 的,是在25年实际发放的,12月工资也算

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快账用户1448 追问 2025-10-22 22:25

但是填所得税实际支付数旁边提示框显示个税申报表累计金额是1到9月计提数,这个是错了吗

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齐红老师 解答 2025-10-22 22:27

您好,那咱省不一样呢,我们是这样的 2025年10月起按新版报表填,企业季度所得税申报中,“已计入成本费用的应付职工薪酬”(第一栏)是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数,填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬,包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等;“实际支付的应付职工薪酬”(第二栏)仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分,即工资条上的应发工资金额,包含个人承担的社保和公积金部分,但不包括企业承担的社保和公积金,也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。 第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬,是一个全面的、会计核算口径的金额;第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分,是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下,第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额,具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较, 依据(国家税务总局公告2018年第57号)

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您好,是 的,是在25年实际发放的,12月工资也算
2025-10-22
你好,计提是一到九月份的数据 次月发放的发放是2-10月
2025-10-06
你好 9月份申报上个月实际发放的工资 如果发的是7月的 那么就是7月的工资!
2020-09-01
您好,这是填1-9月的,2025全年的数据
2025-10-16
你好 季末是根据你们9月末的数据来写 按你们9月工资表里面的人数写
2020-10-11
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