老师好，我们公司是做批发的。在销售时客户会在货款里面扣掉一部分货款，这部分货款我们的供应商会在下个月补给我们，相当于我们先帮供应商垫付给了客户，他再返给我们，这种情况下应该怎么进行账务处理呢？

您好，销售时按全额记账，比如你卖了10000元货，税率13%，就记应收账款11300元，收入10000元，税款1300元，分录为借应收账款11300元，贷主营业务收入10000元、贷应交税费1300元。 收到客户钱时，比如客户扣了1000元只付了10300元，这被扣的1000元是你帮供应商垫的，要记成你对供应商的收款权利，分录为借银行存款10300元、借其他应收款-XX供应商1000元，贷应收账款11300元。 下个月供应商把钱还给你时，比如还了1000元，就冲掉之前的权利，分录为借银行存款1000元，贷其他应收款-XX供应商1000元。

嗯嗯，好的老师。还有一个问题是前期我把帮供应商垫付的货款记到应收账款-XX供应商科目上了，现在怎么把应收账款转到其他应收款上呀？我们是这个月启用的账套，还能改过来吗？

 您好，好的，这个情况很简单，因为你们是这个月新启用的账套，完全可以直接在本月做一笔调整分录，把“应收账款-XX供应商”科目的余额结平，同时正确记入“其他应收款-XX供应商”科目，摘要写明是调整前期账务错误即可，分录为借其他应收款-XX供应商（金额等于之前记错的总额），贷应收账款-XX供应商（金额等于之前记错的总额）。

好的好的，太感谢董老师了，谢谢！非常感谢祝您生活愉快！

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！  希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

老师还有一个问题，我们销售给客户10000元的货，汇款时客户给了9200元，差额800元客户留下作为配送费使用了，在不考虑税费的情况下，这样做分录:销售时: 借:应收账款    10000元    贷:主营业务收入10000元 回款时:借:银行存款  9200                  销售费用  800                贷:应收账款    10000 这样是对的吧？！

您好，不合适的， 把原来分录红冲，这相当于只有9200收入，这是打折了

不太明白，差额800去哪了？能具体说下分录怎么做吗？

您好，没有分录，就是折扣卖了，我们记账是折后价，比如我们买衣服打折，人家记收入就是实际收到的钱

好的，谢谢老师！