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用留底税额抵扣欠税？怎么会有进项税额转出的处理逻辑想不通？

2025-10-23 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-23 11:56

是使用进项税抵交的欠税，所以进项要转出

快账用户3015 追问 2025-10-23 11:59

留底不就是上期销少，进多，留底了。等待下期扣。都欠税了，进不够，又不愿意交增税，导致欠税，留底的进项直接抵扣就好了。为什么会进转出。逻辑思维不通？

齐红老师解答 2025-10-23 12:04

你的进项不转出，还是体现在进项里边，已经勾选的进项必须要在附表2进项减少，才能抵减税

快账用户3015 追问 2025-10-23 12:11

我好像懂了，又想像没有懂。进不需要转出呀，月末结转直接在贷方结转。不就行了麻，为什么要进转出呀？

齐红老师解答 2025-10-23 14:12

税务申报的要求必须进项转出，附表2专门留出抵欠交税的，填对应行次就行

是使用进项税抵交的欠税，所以进项要转出

2025-10-23

借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字）贷：应交税费 - 未交增值税（红字）

2024-11-06

之前的留底在哪个科目的？

2024-04-10

如果本月有留抵税额且想只用留抵税额抵本月税款，将本月新勾选进项做留底进行留抵抵欠操作，需确认已形成欠税且次月有留抵税额并完成纳税申报。可现场办理或通过电子税务局提交申请，索取《留抵抵欠通知书》，并按规定进行会计处理和纳税申报调整

2024-11-01

您好！这个要看是什么原因转出。比如是用于员工福利，借管理费用—福利费贷应交税费—应交增值税—进项税额转出

2022-05-18

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