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老师请问苗圃(类型:个体工商户)第三季度开出免税苗木发票38万元,在填写增值税及附加税申报表时填写在第几栏里?是直接填写票面金额还是不含税金额?谢谢老师!

2025-10-23 13:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-23 13:24

12行里面填写38万 然后去填写减免明细表,选择免税性质第一列,第三列填写38万,最后税额按照3%计算。 含税不含税都是38万。

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12行里面填写38万 然后去填写减免明细表,选择免税性质第一列,第三列填写38万,最后税额按照3%计算。 含税不含税都是38万。
2025-10-23
收入总额填9万元,因为是免税发票,所以利润总额可以填写扣除相关成本费用后的金额,但如果成本非得填零,则利润总额就填写9万元。不过这样可能不符合实际情况,建议按实际成本填写。
2024-10-20
你好,在第十行里面填写。
2022-10-20
你好 你好 直接填写 10行就可以了
2022-10-20
同学你好 没超三十万就不用填写
2023-07-06
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