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老师您好,我们签订的出租合同,合同签订一年,但是没开票,,也还未收到租金,那增值税应该怎么缴纳昵?

2025-10-23 16:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-23 16:41

那么在约定的应收租金的月份申报增值税

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快账用户9344 追问 2025-10-23 16:43

老师我没太懂,我按权责发生制,按月分摊确认收入,然后按月缴纳增值税吗还是只要合同签订了就要根本合同一次性缴纳增值税昵?

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:51

有合同的,按约定的收款日确认收入

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快账用户9344 追问 2025-10-23 16:51

老师,如果一次性缴纳了一年的租金昵?

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齐红老师 解答 2025-10-23 17:01

那么先按预收账款交增值税,按月摊销所得税收入

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快账用户9344 追问 2025-10-23 17:03

老师,按预收账款先把增值税全部缴纳了,然后在按预收账款按月分摊确认收入吗

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齐红老师 解答 2025-10-23 17:06

是的,就是那个意思的

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那么在约定的应收租金的月份申报增值税
2025-10-23
收到这笔租金时的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款 在增值税方面,纳税义务发生时间为收到预收款的当天,您应在收到租金时开具增值税发票。 在会计核算上,由于租赁期从 2025 年 1 月 1 日开始,所以在 2025 年 1 月 1 日之后,每月将预收账款按租赁月份逐步确认为收入: 借:预收账款 贷:其他业务收入
2024-08-26
你好 ;    你们租期到了的话 先  挂应收账款 做收入处理 ;        比如借应收账款贷主营业务收入 或者其他业务收入; 应交税费-应交增值税。 如果是从 8月开始租赁的话。 从8月开始缴纳租赁的房产税 
2021-12-29
您好,这个是属于7-12月的哈
2022-11-25
您好,这样的话,有金额吗这个
2024-07-02
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