老师，我9月份开了好多发票出去，但是进账票进不来，好多预付款，我可以暂估一个成本吗？我们是建筑业，暂估成本还需要进工程施工吗？如果进了工程施工，我这个月结转了工程施工开票了，下个月冲销的话是不是就不对了？
你好，可以暂估一个成本，在汇算清缴前收到票也可以的，你这里可以先结转成本，收到票再冲销成本差额部分也可以的。
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工程施工企业，去年做的好多小项目，开票做收入后暂估成本进行的结转（请的人工、机械迟迟不来入账，现在都一年了还没入账，成本一直是暂估的），这个月我们又有好多新项目也是这种情况（有收入没成本），我应该怎么结转成本啊？也是暂估吗？
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老师，你好，我公司是建筑施工企业，我八月份做了一个暂估人工的分录。 借：工程施工- A项目-人工费 20万 工程施工B项目-人工费 15万 贷：应付账款- C公司 35万 9月我收到发票冲暂估成本的时候我按照发票金额来冲。 应付账款C公司贷方有一笔钱6万元。到今天我才发现是我暂估的时候暂估成本多了。我现在应该怎么办。怎么把这6万元钱平掉呢。
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老师，马上年底了，跨年发票说要在汇算清缴之前拿到，但是听说前提是在今年暂估了成本，就是对于支付的款项，在年底前最好都做暂估吗？建筑行业暂估都在工程施工里面，这几个月公司没有收入，不好结转成本，就放工程施工里面一直放着行吗
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麻烦问下，我去年12月开的工程票出去，就是先开票后施工（2023年施工）去年月报的时候成本是暂估的，然后现在收到成本票了冲暂估成本是可以的吗？主要是2022年没有施工，不知道这种操作可以吗
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老师，我在做7月份的账的时候发现6月份有一笔20万发票没有冲减暂估负数的分录，直接的结转成本了，如果我在7月份做暂估红冲的分录的话，结转成本的时候借主营业务成本贷工程施工（工程施工科目是0），这个情况怎么冲减呢，建筑也业的
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老师，我暂估也是进到工程施工科目里，对吗？
可以的，分录可以按照正常的做。票在汇算清缴前开回来就可以了。
刚才没转过来弯儿，感觉结转了，再冲回应该不对，但是冲回去减少的本月工程施工里的成本，和结不结转到主营业务成本没有关系，是这样理解不
你结转了成本也可以的。只是这样就比较麻烦。你结转到主营业务成本才可以在预缴企业所得税时扣除成本。
那怎么做才是最优？
你们这里票开回来还需要很久吗，可以等开回来再做账，不然只能这样操作可以减少预缴企业所得税。
好的，老师
老师，还有一个问题，我公司买了一个38万的固定资产，可以一次性税前扣除，对吧，但是我做账务处理时用什么科目？
好的，有问题随时沟通。
以后是不是每年都企业所得税汇算都得填表？
同学说的是填什么表啊