道路通行费电子普通发票的进项税额必须填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的第8b栏“其他”中吗

您好，不一定，关键看发票类型：如果发票上有税率和税额、能在增值税平台勾选认证的，税额填在第1或2栏，不填8b栏；如果发票上只有金额、需要手动计算的，比如桥闸通行费可抵扣税额=金额/(1%2B5%)*5%，这时算出的税额才填在第8b栏“其他”中。

这个分录的话怎么做呢

 您好，对于道路通行费发票，会计分录取决于抵扣方式：如果能直接在税务平台勾选认证，则根据价税合计金额借记管理费用或销售费用等，按税额借记应交税费-应交增值税-进项税额，按支付总额贷记银行存款；如果需要手动计算抵扣，比如计算桥闸通行费可抵扣进项税额=发票金额/(1%2B5%)*5%，则根据价税合计金额借记相关成本费用科目，按计算出的税额借记应交税费-应交增值税-进项税额，差额借记成本费用科目或贷记借方红字，同时贷记银行存款，确保借贷总额相等。

报送财务报表时，填写本期金额后其他科目的带出来的本年累计金额都是对的，但是税金及附加下面的城市维护建设税 ，教育费附加、矿产资源补偿费、排污费，财务费用下的利息费用 本年累计金额都只等与本期金额，上期末的数据没有带过来，这个怎么处理，直接在本期金额处填入本年累计金额吗？

 您好，不能直接在本期金额处填累计数，这样会导致本期数据错误；我们找到报表中“本年累计金额”栏对应的可编辑单元格，手动计算并填入正确的数值，即“该科目上月报表中的本年累计数”加上“您本次填写的本期金额”

手动填写本年累计金额后有叹号提示不符

您好，那咱倒算本期金额嘛，正确的本年累计减2季度的累计就是3季度需要申报的金额

本期金额是对的，城市维护建设税本金额103.71，6月份时本年累计金额92.3，现在是本期和本年都是103.71，

哦哦，就是6月的数据没有带过来，退税申报系统重新进去

退出重进后还是一样

哦哦，电话到税务大厅，这是后台出问题了，工作人员可以后台改的

手动把本年累计金额改了，提示不管了直接忽略。附报事项勾选数那里的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬分别是填写科目余额表中 应付职工薪酬的借方本年累计金额和贷方本年累计金额吗，还是其他的？

您好，正好反了，第一栏是贷方，第2栏是借方 2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。 第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，是一个全面的、会计核算口径的金额；第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分，是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下，第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额，具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较， 依据（国家税务总局公告2018年第57号）

上年12月份在今年1月份发放，这个12月份的工资也算在实际支付给职工的应付职工薪酬里面吗

您好，是的，在25年发的都算

那这两个数据应该是不一样的吧？我看我们财务申报的报表，两个都填的25年1-9月的应发数

这个填的不对哦，一个是计提数，一个是实发数，不要强行一致

上次问了一个老师，说实发数要减掉上面12月份的工资