老师，我个税工资按计提数申报了30万，实际发放了5万，个税申报的30万中包含异地项目异地申报的个税，我企业所得税怎么填数

企业所得税申报时，工资薪金支出的“账载金额”填30万，这是“应付职工薪酬”科目贷方累计发生额。“实际发生额”填5万，即“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目借方累计发生额。税收金额若在汇算清缴前（次年5月31日前）剩余25万全部发放完毕，可填30万，未发放完则填5万，未发放部分需做纳税调增。异地项目异地申报的个税，符合规定可正常扣除，注意留存相关证明材料。

那这次企业所得税所得税老师实发那地方，到底填5万还是30万

你申报了多少填写多少

申报了30万实发了是5万，所得税中实发数填30？

填写申报的数据就行了，因为个税都是按收付实现制来申报的

我个税按计提申报的，没有按实发啊

那你申报的不对，个税申报都是按收付实现制来申报的 发放了才报哦

你如果按计提的申报的那你就先这样报着吧

计提和实发都填计提的数据吗

你当月计提了当月所属期就申报了吗

对，当月计提就当月按计提数申报了，就是没有发放

那你就按计提的填写实发的

老师我都按计提数写的计提和实发数据本以为不会有提示，因为有异地个税数据的，本地报表不显示异地数据，只填本地个税数据就没提示[捂脸]，都填上就显示个税申报与实发数差异过大，就差异地的数，这怎么填呢

那你就不填写这个异地的 只 填写本地的

只填本地，申报后税局个税外地的会不会有合计数呢

对的 你不加上就行了

老师我问的是如果只填本地数据，税局那边有没有异地个税数据呢，还有我只填本地那我其他应付款要把本地的减出拉，异地的挂应付职工薪酬了吗？

是的 那你异地的就减出去了

老师啊我意思是如果只按本地的，虽然所得税表中没有异地数据，但是要是税局系统中有异地数据怎么办呢