老师，小规模安装公司，计提工资40万，个税申报40万，但是实际发放10万，企业所得税上的计提数和发放数怎么填，要和个税一致吗

这个不和个税比对吗，我是按权责发生申报了个税了

你们是为什么只发了10W?

按理说计提的和发放的是一样的

这个公司都是农历过年才会全发完

你按实际的来填，只要没有提示有风险就没事

有风险，它是提示什么呀？

有风险代表你写的不对

提示什么是有风险

就是你申报会有提示，没有提示就没事，比如数据不一致

所有都有提示吧，会提示与个税申报累计数有出入

是的，如果没有就没事，提交就可以

与个税一致的也是会有提示的，也会提示个税系统累计相差多少

是的，这个一般会有提示的，你先试下

我只有两种处理一种没发放也当发了，先转入其他应付让应付职工薪酬为0，计提实发个税都是40，另一种就是实发10就填10和个税不一致，我不知道第一种可不可以

你的意思是先由法人代付了，是吧

不代付就是把职工薪酬挂账那部分先转到其他应付款，让应付职工为0，这样计提实发个税都一致，等过年付工资时走其他应付银行存款

可以的，这个没有问题

建筑基本都是过年才付一年工资，只能计提就申报上，要是等发放再报就积压太多了，我不知道我到底怎么填合适