老师，小规模安装公司，计提工资40万，个税申报40万，但是实际发放10万，企业所得税上的计提数和发放数怎么填，要和个税一致吗，我这个属于异地项目，异地也申报了个税，这个个税系统数据是本地和异地合并数吗

实际发放不是要和个税一致吗

是的 不含今年发的去年工资

老师填报依据实际发放是包含去年工资的，我问的问题是我这种情况过年时候才会全发放完，只是提前按计提数申报了，我需要怎么填合适，这个和个税比对

今年计提的工资发了多少填写多少在第二行，加上个人社保和个税还有通过应付职工薪酬的福库费

不用管和个税比对吗？

个税都是按收付实现制申报的，是一样的

老师你没看明白我问题，我个税按计提报的，我不是按收付实现制

那你就按申报的填写第二行

老师这样填的话就相当于不欠工资的，不欠工资的话，那个资产负债表那个地方怎么调啊？

这个不需要调整的

你做分录 借应付职工薪酬 贷其他应付款 没发的申报了你做这个分录

老师，我个税有异地申报，个税比对时候是异地加本地个税数据不

都是同一笔工资吧

异地项目在异地干活的异地申报，其他的在本地的在本地申报的，异地和本地数据比对时候合并不

同学你好 需要合并的哦

系统能两地数据都看到就行，我计提数就加的本地和异地数据

嗯，那你就两个系统加起来

老师，我把未支付工资转到其他应付后，跨年后才发放工资，这样年底我其他应付就会有数据，这样能行吗