演示账套

老师，季度申报财务报表，主营业务收入是1100多万，应付账款余额是700多万，应收账款余额是550多万，其他应收是108万，其他应付是270万，这个有风险吗？

2025-10-23 22:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-23 22:03

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-23 22:05

您好，风险点主要有三个：一是看资金紧不紧，你欠供应商700万但客户只欠你550万，表面看占便宜，但风险是如果收钱慢（比如90天）而付钱快（比如30天），你的资金链会非常紧张（700万/90天×（90-30）天≈466万垫资缺口）。二是其他应收款108万，这是税务稽查重点，如果是股东借钱长期不还，年底可能被视同分红罚20%个税（108万×20%=21.6万），必须清理。三是其他应付款270万，如果是无法解释的来历，可能被怀疑隐藏收入。总结：关键要查应收/付账期对比、其他应收款明细（特别是股东借款）、其他应付款来源。