老师，我们是一家酒厂。因关联企业计价低而需要补了2023至2024年的增值税，消费税及所得税。如果我借应收账款贷，贷，应交增值税，应交销项税，问题是这个应收账款我是收不回来的，虽然确认了收入，但是并没有人给我这笔收入，我要如何做账呢？

老师您好，我咨询一个问题，小规模，账上做分录是，借，应收账款，贷，主营业务收入，没有做应交税费－应交增值税，这一比，但是账上做了缴纳增值税这笔分录，那我调账的时候，还需要计提之前没有做应交税费－应交增值税吗？如果计提，分录该怎么做。

老师您好，请问一下，有一家办公用品公司，给我们多开了3000元发票，这个尾款3千尾款不用付了，是不是可以应付账款转营业外收入，如果转营业外收入的话，需不需要算销项税额，即借：应付账款 贷：营业外收入 还是借：应付账款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

老师好，我们是一家小规模纳税人企业。之前收了别家公司18万，我记账是这样记得:借银行存款180000，贷:预收账款180000。4月份给对方总共开普票180000，税额是免税的，我记账是是这样记得:借预收账款180000，贷主营业务收入180000。但刚才老会计说我这样不对，必须把税记上，然后把记得税再计入到营业外收入。我不太明白什么意思，请问老师我该如何记账?是记:借预收账款180000，贷主营业务收入174757.28贷:应交税费-应交增值税销项税5242.7 然后再:借应交税费-应交增值税销项税5242.7，贷:营业外收入5242.7吗？

老师，我有个问题，就是我接账的时候，前面会计做了借银行存款，贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票，还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿？要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了

客户需要一张发票，所以让我们先开了价税合计8500的票，但是还没汇款也没发货，这个要怎么做账呢？ 方法一：是按票做账目 借：应收账款 8500 贷：主营业务收入 7522.12 应交税费-应交增值税（销项税额）977.88 方法二：做预收款 借：应收账款 8500 贷：预收款项 7522.12 应交税费-应交增值税（销项税额）977.88 不知道这两个方法哪比较好呢？