2025年3季度所得税表，有让填列“是 否”资产减值损失，3季度卖车，亏钱处理了，账上入营业外支出了，请问，季度所得税表上”资产减值损失“是选（是）吗

请问老师，第四个季度申报的时候，显示交所得税，因为我资产减值损失本期收回很多，所以汇算清缴调减，领导建议最好第四季度不要交，请问我是不是在利润表上把资产减值损失金额删掉就可以了，图片二所示。但是汇算清缴的时候又把这个金额写上了。可以吗？没有什么风险吧？

老师，1、增值税申报因漏报造成有几笔没有申报到，开票系统大于申报表而且是跨年要怎么处理呢？2、2021年年处置了一批固定资产使得企业所得税年报跟增值税收入有差异，要怎么处理？3、年报中的A105090中的7固定资产损失是怎么填写的？资产损失直接计入本年损益金额是填写固定资产处理后的亏损吗（营业外支出）？资产处置收入是填卖出的金额不含税？资产计税基础是填卖出车辆的原值吗？

1.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”为：【227946.03】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】“资产减值准备金”账载金额为：【-227946.03】元； 3.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”填报了金额，但是A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】未作申报或者申报的金额有误，请核实。

你好，去年有固定资产清理记入营业外支出了，请问资产的清理填年度所得税时怎么填，填在成本支出明细表里营业外支出的非流动资产处置损失吗？

老师您好，公司有小规模和一般纳税人 ①一般纳税人 二三年的1,2季度是盈利，三四季度是亏损，全年下来是亏损。涉及到退所得税 ②小规模纳税人1~3季度都盈利，四季度因为入帐了租赁房产的发票。所以四季度微亏。全年是盈利，也涉及到退所得税 请问老师所得税退税是得在网上填写退税报表吗 还有是先报23年报还是先报24年一季度的报表