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你好,去年有固定资产清理记入营业外支出了,请问资产的清理填年度所得税时怎么填,填在成本支出明细表里营业外支出的非流动资产处置损失吗?

2024-03-07 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-07 15:14

是的,对的,是这么做的。

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是的,对的,是这么做的。
2024-03-07
您好。是处置还是报废?
2022-05-30
嗯对,计入到非流动资产处置损失
2022-05-15
同学,你好
是要填写的
2026-03-10
同学,你好
要填写的

第1列“账载金额”:填写会计核算中计入当期损益的损失金额,即 39,812.50元(对应“营业外支出”金额)。

第2列“税收金额”:填写税法允许税前扣除的损失金额。通常情况下,若资料齐全、计税基础明确,该金额与账载金额一致,也为 39,812.50元。

第3列“纳税调整金额”:为第1列减第2列的差额。若两者相等,则调整金额为 0,表示无税会差异。
2026-04-07
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