一般纳税人，销项税额100万进项税额60万，加计抵减20万，计提时怎么做
同学，你好
按规定当期计提加计抵减额时：
借：应交税费——增值税加计抵减额 同时，为了平衡账目，可能需要以红字冲销相应的成本或费用科目，如：借：主营业务成本、管理费用等（红字）
注意：这里的红字表示冲销或调整，实际会计操作中可能是通过负数来表示。
实际抵减应纳税额时：
抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——增值税加计抵减额、银行存款
抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的：
以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零，未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——增值税加计抵减额
-
Q
某适用加计扣除的增值税一般纳税人。2019年12月，一般计税项目销项税额为100万元，进项税额60万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目不含税销售额50万元，征收率3%。 则该纳税人当期应纳增值税税额=（ ) 万元。
-
Q
某适用加计扣除的增值税一般纳税人。2019年12月，一般计税项目销项税额为100万元，进项税额60万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目不含税销售额50万元，征收率3%。 则该纳税人当期应纳增值税税额=（ ) 万元。
-
Q
某生产性服务业一般纳税人，适用加计抵减政策。2019年6月，一般计税项目销项税额为120万元，进项税额100万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目销售额100万元（不含税价），征收率3%。此外无其他涉税事项。该纳税人当期应如何计算缴纳增值税呢？
-
Q
某生产性服务业一般纳税人，适用加计抵减政策。2019年6月，一般计税项目销项税额为120万元，进项税额100万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目销售额100万元（不含税价），征收率3%。此外无其他涉税事项。该纳税人当期应如何计算缴纳增值税呢？
-
Q
新政策增值税加计抵减 销售收入100万 销项税额13万 进项税额11万 增值税加计抵减5500元 实际应缴增值税14500元 应该怎么做分录呢
热门问答 更多>
-
老师，我想请问一下，小规模纳税人，做账入固定资产，需要考虑税费？
-
甲公司承包土地2025年收入，业务人员没有来报酬，那么租地成本可以不从生产成本转入主营业务成本可以吗？
-
个税计算是不是按照全年总收入-6000-各项扣除，按照相应比例计算？ 比如说全年收入105000，专项扣除：赡养老人全年18000，子女教育全年12000，贷款全年12000.这样他需要缴纳个税=105000-60000-18000-12000-12000=3000*3%=90 汇算清缴的最终数据是这样的吧？
-
老师，请问下2024年3月份开具的发票，现在还能抵扣吗，
-
大型国企总部财务共享中心应付会计的主要工作内容和注意事项，涉税风险点，已经对于刚入职财务工作的大学生的职场建议，用的系统是SAP S/4HANA 版本
-
甲公司承包土地2025年收入，业务人员没有来报酬，那么租地成本可以不从生产成本转入主营业务成本可以吗？
-
请问老师:未开票申报的收入跨年 请问老师：25年未开票申报，到26年公司才有销项要开票，跨年可以用25年的未开票已申报的额度抵消吧？
-
凭证装订，如果1-12月，共分4本，一本凭证是7-9月，我们下面是写第壹本，共壹本，。，还是写第叁本，共肆本
-
甲公司承包土地2025年收入，业务人员没有来报酬，那么租地成本可以不从生产成本转入主营业务成本可以吗？
-
购买办公柜子，应该怎么做账？并且我给公司打款7724.75元，但是公司给我开了7802元发票，差额我应该怎么处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可以的抵减20万，我是在下个月缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷加计抵减吗
同学，你好
嗯嗯，是的