某生产性服务业一般纳税人，适用加计抵减政策。2019年6月，一般计税项目销项税额为120万元，进项税额100万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目销售额100万元（不含税价），征收率3%。此外无其他涉税事项。该纳税人当期应如何计算缴纳增值税呢？

一般计税应交增值税=120-100-10-5-10=-5，该部分实缴增值税0.加计抵减额余额5万建议计税应交增值税=100*3%=3万

2021-10-22

一般计税应交增值税=120-100-10-5-10=-5，该部分实缴增值税0.加计抵减额余额5万建议计税应交增值税=100*3%=3万

2021-10-23

您好则该纳税人当期应纳增值税税额=（100-60-10-5%2B50*0.03=26.5 ) 万元

2020-11-16

您好同学，一般计税方法应纳税额=100-60-10-5=25万元简易计税方法应纳税费=50*3%1=1.5万元合计26.5万元

2020-11-16

您好 1.享受加计抵减前的应纳税额= 120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数= 100*10%=10 3.当期可加计抵减额= 10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额= 0 5.加计抵减额余额= 13-9=4 6.简易计税项目：应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 9 贷：应交税费—未交增值税 9 借：应交税费—未交增值税 9 贷：其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录：借：应交税费—简易计税 6 贷：应交税费—未交增值税 6

2022-09-15