演示账套

某适用加计扣除的增值税一般纳税人。2019年12月，一般计税项目销项税额为100万元，进项税额60万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目不含税销售额50万元，征收率3%。则该纳税人当期应纳增值税税额=（ ) 万元。

2020-11-16 13:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-16 14:00

您好则该纳税人当期应纳增值税税额=（100-60-10-5%2B50*0.03=26.5 ) 万元

快账用户5281 追问 2020-11-16 22:28

不需要再减去当期加计抵减额60·10%吗

快账用户5281 追问 2020-11-16 22:28

当期计提加计抵减额

齐红老师解答 2020-11-16 22:29

抱歉我把本期的忘记了实在对不起是要减去本期的加计抵减60*0.1=6 则该纳税人当期应纳增值税税额=（100-60-10-5%2B50*0.03-60*0.1=20.5 ) 万元

快账用户5281 追问 2020-11-16 22:31

好的，谢谢老师！辛苦了

齐红老师解答 2020-11-16 22:33

不客气哈欢迎有疑问继续提问

您好则该纳税人当期应纳增值税税额=（100-60-10-5%2B50*0.03=26.5 ) 万元

2020-11-16

您好同学，一般计税方法应纳税额=100-60-10-5=25万元简易计税方法应纳税费=50*3%1=1.5万元合计26.5万元

2020-11-16

一般计税应交增值税=120-100-10-5-10=-5，该部分实缴增值税0.加计抵减额余额5万建议计税应交增值税=100*3%=3万

2021-10-23

一般计税应交增值税=120-100-10-5-10=-5，该部分实缴增值税0.加计抵减额余额5万建议计税应交增值税=100*3%=3万

2021-10-22

你好，计算该公司本期应纳增值税额=120-100%2B200*0.03-8-4

2021-10-24

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