申请退税的时候，进项体现在增值税附表二的25-26栏次，那收到退税后需要在增值税上填列吗？

收到退税后，不需要在增值税上填列

同学你好你勾选了吗

如果在申报增值税时发现供货商开具的发票内容有误，需要进行红冲处理，并且在重新申报时填写正确的进项发票。关于您提到的附表二的第26栏，通常是指用于填写进项税额抵扣情况的表格。 具体而言，如果您的企业在6月份已经进行了增值税申报，并在申报时勾选了退税并发生了回退，那么在重新申报6月份增值税时，如果供货商开回了正确的发票，您需要将该发票填写在附表二的第26栏中，并按照规定计算出正确的进项税额进行抵扣。同时，您还需要将之前错误的发票进行红冲处理，并在附表二的相应栏次中填写相关信息。

增值税：填《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》对应预缴栏（如销售不动产等），负数体现退回，主表 “分次预缴税额” 等栏次同步调整。 附加税：申报时手动调整计税依据（扣减增值税退回部分），系统重新计算。

问题一：外贸出口企业出口退税勾选后，增值税申报表附表二的三、待抵扣进项税额 25、26、27、28 栏的填写方法如下： 第 26 栏 “本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。外贸企业用于出口退税的进项发票，在退税勾选后，应填写在这一栏。这是最主要填写的栏次，体现了该进项发票用于出口退税业务，暂不用于抵扣进项税额的情况。 第 27 栏 “期末已认证相符但未申报抵扣”：这一栏是对第 26 栏数据的一个累计体现，即截至期末，所有认证相符但尚未申报抵扣的发票情况。一般来说，其数据与第 26 栏有一定的关联和延续性。当填写完第 26 栏后，该栏的数据会相应地进行累计。 第 28 栏 “其中：按照税法规定不允许抵扣”：该栏用于反映截至本期期末已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣的增值税专用发票情况。如果外贸企业的某些出口退税业务因特殊原因不符合退税条件，导致对应的进项发票不允许抵扣，那么相关数据应填写在这一栏。不过，对于正常的出口退税业务，一般不会在此栏填写数据。 第 25 栏 “期末已认证相符但未申报抵扣”：这一栏与第 27 栏类似，也是对前期认证但未申报抵扣情况的汇总。在填写出口退税相关数据时，该栏的数据也会受到第 26 栏数据的影响，进行相应的累计。在一些地区的税务申报系统中，可能会根据第 26 栏的数据自动生成第 25 栏的数据，但企业在申报时仍需仔细核对。 问题二：收到出口退税款后，一般不需要再在附表二填写额外的栏次。收到出口退税款主要体现在账务处理上，在增值税申报表中，前期已经在申报出口退税业务时按照规定填写了附表二的相关栏次。收到退税款时，企业需要进行相应的会计分录处理，反映银行存款的增加和应收出口退税款的减少，但在增值税申报表上通常不需要再次填写附表二的其他栏次。不过，企业仍需按照税务机关的要求和规定，准确、完整地进行增值税申报和相关账务处理。