老师，我想问下20.12月年底计提了第四季度所得税，然后再次年21年1月又计提了一次，1月正常缴纳了，现在不能饭结账了，在25年怎么做分录调整一下呢，直接写冲减20.12月计提分录这个摘要？然后做负数冲减？还是怎么做分录呢，20.12月做的是借，所得税贷应交税费-所得税

直接做到这个月就可以 摘要 当红冲多计提的企业所得税。

但是当时21.1月做的交税款的会计分局是借应交税金，所得税，贷银行存款，我要是25年做负数，所得税贷方显示有余额

你好，你之前年度还有一种做法，借应交税费贷利润分配，未分配利润，你的所得税费用就不会出现负数了。

个人独资企业中个人经营所得季度申报成本费用包含哪些会计科目

应交税费增值税跟附加税需要放在里面？还是只放税金及附加

主营业务成本，其他业务成本，财务费用，销售费用，管理费用，投资收益，，营业外支出营业外收入 投资收益和营业外收入都是减去

没有应交税金和税金及附加科目是吧

营业外支出后期汇算都需要调增，我直接申报时不放在成本费用里面可以？

增值税只申报主营业务收入，然后营业外收入需要在申报个人经营所得的营业收入中加上这部分营业外收入？这样跟增值税申报收入不一致是可以的？

税金及附加有 没有应交税费 预缴的时候，可以放到成本费用里面汇算清缴的时候，你再纳税调增调减就行。

增值税不在利润表，只有税金及附加

不放行不行，这样汇算清缴就不用调增了

增值税只申报主营业务收入，然后营业外收入需要在申报个人经营所得的营业收入中加上这部分营业外收入？这样跟增值税申报收入不一致是可以的？

和你的利润表就不一致了。

营业收入里面不包含营业外收入。如果你包含了营业外收入和你的增值税，销售额就不一样了。

但是申报个人经营所得是需要在收入总额里面把营业外收入加上的是吧