老师，我20年的所得税当时未计提折旧，在21年一月份补计提了， 分录是这样做的：借，所得税费用，贷：应交税费－应交所得税。 现在这笔属于20年的所得税，退税下来了。 老师，请问我要怎么调账？

20年所得税汇算清缴利润是亏的，所以在第二季度预缴的所得税就在21年退税了

老师，抱歉，上面第一句话多打了折旧两个字

借银行存款贷应交税费。借应交税费贷以前年度损益调整。

老师，那我在21年1月份补计提的分录是不是也要冲红改一下啊？

补计提是错误的吗？错误的就红冲。

老师，我这这么补计提20年的所得税的

有应交税费才是这个分录。

银行有扣这个税款，冲的应交税费

原来交税时对。这个对

交税时再做一笔分录，借应交税费贷银行存款。

老师，我不确定的点是我跨年计提了所得税要不要用以前年度损益调整

跨年的需要用以前年度损益调整。

那补计提去年的所得税这个分录应该怎么改，包含所得税退税的完整分录麻烦老师帮忙写一下

借以前年度损益调整贷应交税费 ，未分配利润贷以前年度损益调整。

补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益 缴纳时已经冲了应交所得税。 收到去年所得税退税： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

老师，我做的哪里有点问题吧？

。你如果用小准车这个分路对

实际如果缴费了，还应该有一个缴费的分录。

是的，缴费时分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 老师，我发现来回这么做，实际上也没有影响到去年的损益是吧，因为退税了