收到收购发票时:借:原材料/库存商品 19405.28(21324.48-1919.2)、应交税费-应交增值税(进项税额)1919.2;贷:应付账款 21324.48。 付款时:借:应付账款 21320;贷:银行存款 21320。 尾款4.48元无需额外处理,挂“应付账款”贷方即可(若确定无需支付,后期转营业外收入)。 进项税处理:只要收购业务真实、发票合规,1919.2元进项税无需转出,可正常抵扣当期销项税。

请问认证的进项怎么转出 比如发票认证了 借工程施工53.1应交税费-带认证进项税6.9贷:应付账款55营业外收入5由于只需要开55但是 供应商开多了5元 我们之间款项已付清,供应商也不重开 本来应该抵扣6.33 其中的0.57不抵扣 请问不抵扣的分录怎么做?
请问老师,供应商开发票有零头,我们付款时抹掉了160块钱,对方也同意,那么这个零头160元应该入什么科目,多抵扣的进项13%的税款是不是要转出
请教老师,现在我需要付给外包单位的工程余款还有10万元开材料发票来结款,他开材料普票的话我就直接付款10万不能抵扣,如果对方开的10万含税13个点材料专票的话,那我这个进项11504元要不要补给包工头,如果补给他的话怎么补,没有2套账
例如:甲开发公司购买土地支付土地储备中心岀让金6000万元,并取得了出让金票据,现在甲房产公司总共出售给客户10套住房,总价1000万元,销项税额90万元,开出普票含税价共1090万元给客户,甲房产公司收到了银行存款1090万元时请教:1.如何做会计分录?请老师在列分录时标出金额;2.土地出让金票据没有显进项,现只有90万销项税额(假设无其他进项抵扣),是否需要交税?
老师好,9月份收到一张费用发票入账了也抵扣了,总金额是1566,进项税是88.64,银行存款付出去的,对方多收了1020,这个月开了红字信息表,退回来1020元,重新开了546元的发票,我要怎么入账啊
小规模享个税返还申报增值税享受免税政策分录如何做 借:银行存款 贷营业外收入 应交税费-销项税额 这里的销项税额有金额,要怎么结转啊,结转分录如何写
老师,首次备考2026年税务师,报考税一税二,还需要报实务吗?现在开始学来得及吗?需要搭配注会税法吗?
国企财务共享中心SAP S/4 HANA版本,哪个岗位最重要最锻炼人最有价值
小规模纳税人,上季度总收入13万,其中专票收入1万,普票和无票收入12万,怎么填?
老师请问下 已经勾选的进项发票被抵扣了,后续发现这些票老板不报销了,这个要怎么处理
老师请问下租了一个场地装修完用于经营使用,这个费用计入长期待摊费用吗,需要分摊几年合适呢
工会经费申报基数怎么算?
老师,根据原料损耗表得出,生产原料(玉米)损耗23101元,这个月末的时候需要怎么操作?是结转成本还是怎么记账?
12月先结转损益再结转本年利润对吧
一般纳税人收到了进项票,没有抵扣的时候用不用做账?
收到,谢谢
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