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请教老师,收购发票开免税21324.48元,进项抵扣1919.2元,付款时付21320元,尾款4.48元没付这样我要怎么记账,进项税抵扣的1919.2元是否还需要转出或者其它操作

2025-10-26 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-26 15:41

收到收购发票时:借:原材料/库存商品 19405.28(21324.48-1919.2)、应交税费-应交增值税(进项税额)1919.2;贷:应付账款 21324.48。 ​付款时:借:应付账款 21320;贷:银行存款 21320。 ​尾款4.48元无需额外处理,挂“应付账款”贷方即可(若确定无需支付,后期转营业外收入)。 ​进项税处理:只要收购业务真实、发票合规,1919.2元进项税无需转出,可正常抵扣当期销项税。

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快账用户5997 追问 2025-10-26 15:46

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齐红老师 解答 2025-10-26 15:48

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收到收购发票时:借:原材料/库存商品 19405.28(21324.48-1919.2)、应交税费-应交增值税(进项税额)1919.2;贷:应付账款 21324.48。 ​付款时:借:应付账款 21320;贷:银行存款 21320。 ​尾款4.48元无需额外处理,挂“应付账款”贷方即可(若确定无需支付,后期转营业外收入)。 ​进项税处理:只要收购业务真实、发票合规,1919.2元进项税无需转出,可正常抵扣当期销项税。
2025-10-26
你好,同学 做账记入待抵扣进项税里面
2024-05-07
同学你好 借工程施工 贷进项转出
2020-12-09
借:工程施工 48.67 应交税费-待认证进项税6.9 贷:应付账款55 应交税费-应交增值税(进项税额转出)0.57 您好,按照上述来入账
2020-12-07
同学你好 这个你们有发票就可以付款
2022-03-10
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