收到收购发票时:借:原材料/库存商品 19405.28(21324.48-1919.2)、应交税费-应交增值税(进项税额)1919.2;贷:应付账款 21324.48。 付款时:借:应付账款 21320;贷:银行存款 21320。 尾款4.48元无需额外处理,挂“应付账款”贷方即可(若确定无需支付,后期转营业外收入)。 进项税处理:只要收购业务真实、发票合规,1919.2元进项税无需转出,可正常抵扣当期销项税。

请问认证的进项怎么转出 比如发票认证了 借工程施工53.1应交税费-带认证进项税6.9贷:应付账款55营业外收入5由于只需要开55但是 供应商开多了5元 我们之间款项已付清,供应商也不重开 本来应该抵扣6.33 其中的0.57不抵扣 请问不抵扣的分录怎么做?
请问老师,供应商开发票有零头,我们付款时抹掉了160块钱,对方也同意,那么这个零头160元应该入什么科目,多抵扣的进项13%的税款是不是要转出
请教老师,现在我需要付给外包单位的工程余款还有10万元开材料发票来结款,他开材料普票的话我就直接付款10万不能抵扣,如果对方开的10万含税13个点材料专票的话,那我这个进项11504元要不要补给包工头,如果补给他的话怎么补,没有2套账
例如:甲开发公司购买土地支付土地储备中心岀让金6000万元,并取得了出让金票据,现在甲房产公司总共出售给客户10套住房,总价1000万元,销项税额90万元,开出普票含税价共1090万元给客户,甲房产公司收到了银行存款1090万元时请教:1.如何做会计分录?请老师在列分录时标出金额;2.土地出让金票据没有显进项,现只有90万销项税额(假设无其他进项抵扣),是否需要交税?
老师好,9月份收到一张费用发票入账了也抵扣了,总金额是1566,进项税是88.64,银行存款付出去的,对方多收了1020,这个月开了红字信息表,退回来1020元,重新开了546元的发票,我要怎么入账啊
老师,向您咨询一个问题。我有一个朋友,他是小规模的个体户,在购物平台搞电商。他有开普票收入11806.53元,税额118.05,另外包含开票收入的话,在网购平台有766020.85元的收入,除开票收入以外,其他全是无票收入。我在填增值税申报的时候,您帮我看看,对不对?
老师你好,关于三季度所得税申报中“已计入成本费用的职工薪酬”的借方累计发生额,是否包含去年的工资实际发放金额(例如:2025年1月份发放了2024年12月份计提的工资100000元,那这个100000元是否也计入2025年的借方累计金额呢)
资产负债表中怎样看出净资产是多少
老师新公司申报企业所得税时利润只有0.07元,税费0.02元需要缴纳吗
请问老师:种植农作物的土地租赁合同需要缴纳印花税吗?
您好,有家企业,有美元账户和人民币账户,内部转账的时候,日记账里,凭证生成时有差额,这种情况怎么处理呢?
请问计提社保时候把单位个人算一起了,现在缴纳社保怎么做分录
根据材料,人工,费用计算完工产品成本;根据产品计算方法结转销售产品成本什么意思?怎么操作的
老师请问一下,坏账损失算资产损失吗
计提时候社保费包括单位个人的了,要更正吗
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