演示账套

老师好，9月份收到一张费用发票入账了也抵扣了，总金额是1566，进项税是88.64，银行存款付出去的，对方多收了1020，这个月开了红字信息表，退回来1020元，重新开了546元的发票，我要怎么入账啊

2022-10-14 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-14 14:05

你好；多收了1020 是什么意思；你发票虚开了回来吗

快账用户1269 追问 2022-10-14 14:07

对方多收了我们1020元，所以发票重新开了，原来的作废，上个月我都抵扣了，这个月才作废，现在钱也退了回来，发票也重新开了我怎么做账

齐红老师解答 2022-10-14 14:08

你好；你做转出即可；先做转出分录。然后做红冲分录；在收到发票按实际做账认证抵扣

快账用户1269 追问 2022-10-14 14:10

能跟我说一下分录吗？不会呢，谢谢

齐红老师解答 2022-10-14 14:10

你好；之前分录发来看看

快账用户1269 追问 2022-10-14 14:22

借：管理费用-专利申请费 1477.36 应交税费-应交增值税（进项税额） 88.64 贷：银行存款 1566

齐红老师解答 2022-10-14 14:26

你好；转出：借管理费用贷进项税转出；收到红冲发票；借银行存款贷管理费用；收到正确发票；借：管理费用-专利申请费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款

领取会员