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老师,小规模纳税人舞蹈培训机构,装修费10几万,没有收到发票,做到管理费用里面,可以吗

2025-10-26 19:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-26 19:38

你好,同学,如果说是装修费十几万的话,最好不要直接计入管理费用。即便是没有发票,也不太建议直接记入。可以借长期待摊费用. 贷银行存款,然后呢,每个月可以摊销一部分,再借管理费用. 贷长期待摊费用。但因为没有发票,我们到第二年汇算清缴的时候,看一年里面一共摊销了多少,就调增利润,调整多少就可以了。

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快账用户4886 追问 2025-10-26 19:39

分录这么写,做了管理费用,申报企业所得税显示有分险

分录这么写,做了管理费用,申报企业所得税显示有分险
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齐红老师 解答 2025-10-26 19:43

您好,第二个风险是收入的金额小于成本,需要修改分录,把成本的金额改的比收入小一些就可以了哈,另外就是看一下资产负债表上的资产总额是不是负数,看一下是哪个科目引起来的负数,然后可以选择财务报表重分类为正数的,再申报,重分类按钮,在资产负债表得右上角位置

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快账用户4886 追问 2025-10-26 19:54

装修费的摊销怎么计算,假如10万

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齐红老师 解答 2025-10-26 19:56

您好同学,10万除以12个月,计算出每个月的金额,每个月按照8333元分摊就可以的,汇算清缴对应着调增利润,

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你好,同学,如果说是装修费十几万的话,最好不要直接计入管理费用。即便是没有发票,也不太建议直接记入。可以借长期待摊费用. 贷银行存款,然后呢,每个月可以摊销一部分,再借管理费用. 贷长期待摊费用。但因为没有发票,我们到第二年汇算清缴的时候,看一年里面一共摊销了多少,就调增利润,调整多少就可以了。
2025-10-26
同学,你好,如果没有结账的话,直接入到2020年比较合适
2021-01-11
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您好!你可以填入A105000扣除项,其他里面
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