演示账套

老师好，监事每月转账5000到公司账户，这个费用用于扣社保及发他的工资，这会计分录分别怎么做？账上才不会挂账

2025-10-26 19:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-26 19:48

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

快账用户5414 追问 2025-10-26 20:09

请问老师有消息了吗？

齐红老师解答 2025-10-26 20:23

1. 收到监事转来的5000元：借：银行存款 5000 贷：其他应付款—监事 5000 2. 计提监事工资（假设工资5000元）：借：管理费用—工资 5000 贷：应付职工薪酬—工资 5000 3. 代扣社保（假设个人部分社保X元）：借：应付职工薪酬—工资 X 贷：其他应付款—社保（个人） X 4. 发放工资（扣除社保后实际发5000-X元，用监事转来的钱支付）：借：应付职工薪酬—工资 5000 贷：其他应付款—监事 5000 （注：此处用“其他应付款—监事”对冲，完成后该科目余额为0） 5. 缴纳社保（个人+公司部分）：借：管理费用—社保（公司） Y 其他应付款—社保（个人） X 贷：银行存款 X+Y